【営業キャッシュフローの推移】川本産業(3604)

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川本産業　【業種】繊維製品　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△3億7,058万3,000円	-	個別	日本
2015年3月31日	△4,889万4,000円	-	個別	日本
2016年3月31日	△1億4,076万6,000円	-	個別	日本
2017年3月31日	4億9,941万1,000円	-	個別	日本
2018年3月31日	△3億5,520万5,000円	-	連結	日本
2019年3月31日	9億5,348万6,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	△6億2,422万6,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	9億7,774万4,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	4億6,691万3,000円	△52.2	連結	日本
2023年3月31日	1億7,454万2,000円	△62.6	連結	日本
2024年3月31日	5億9,220万4,000円	+239.3	連結	日本
2025年3月31日	2億9,700万円	△49.8	個別

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

川本産業のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	623,137	825,458
	減価償却費	261,618	263,575
	のれん償却額	34,308	36,316
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△7,694	△4,871
	受取利息及び受取配当金	△18,631	△19,192
	支払利息	25,386	37,635
	為替差損益（△は益）	△47,287	△3,147
	有形固定資産除売却損益（△は益）	1,540	3,948
	受取保険金	－	△7,302
	事務所移転費用	－	4,900
	公開買付関連費用	－	54,469
	売上債権の増減額（△は増加）	△224,587	△309,051
	棚卸資産の増減額（△は増加）	229,346	△335,482
	仕入債務の増減額（△は減少）	209,546	△80,487
	返金負債の増減額（△は減少）	△32,782	41,533
	投資有価証券売却損益（△は益）	△0	△57,106
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△26,541	49,132
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△186,922	－
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△72,092	△53,533
	未収入金の増減額（△は増加）	5,348	110,467
	未払金の増減額（△は減少）	46,413	△51,801
	その他の資産の増減額（△は増加）	△28,935	△20,141
	その他の負債の増減額（△は減少）	△16,021	101,457
	その他	159,619	△68,440
	小計	934,768	518,339
	利息及び配当金の受取額	18,625	19,057
	利息の支払額	△25,503	△38,720
	法人税等の支払額	△335,685	△148,767
	災害による保険金収入	－	7,302
	事務所移転費用の支払額	－	△4,900
	公開買付関連費用の支払額	－	△54,469
	営業活動によるキャッシュ・フロー	592,204	297,842

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△293,725	△55,354
現金及び現金同等物の期首残高		1,454,593	1,160,867
現金及び現金同等物の期末残高		1,160,867	1,105,513