【営業キャッシュフローの推移】川本産業

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川本産業　【業種】繊維製品　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

川本産業の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△3億7,058万3,000円	-	個別	日本
2015年3月31日	△4,889万4,000円	-	個別	日本
2016年3月31日	△1億4,076万6,000円	-	個別	日本
2017年3月31日	4億9,941万1,000円	-	個別	日本
2018年3月31日	△3億5,520万5,000円	-	連結	日本
2019年3月31日	9億5,348万6,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	△6億2,422万6,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	9億7,774万4,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	4億6,691万3,000円	△52.2	連結	日本
2023年3月31日	1億7,454万2,000円	△62.6	連結	日本
2024年3月31日	5億9,200万円	+239.2	個別

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

川本産業のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)	当連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	1,036,383	623,137
	減価償却費	223,420	261,618
	のれん償却額	33,852	34,308
	負ののれん発生益	△214,383	－
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	2,200	△7,694
	受取利息及び受取配当金	△15,700	△18,631
	支払利息	17,840	25,386
	為替差損益（△は益）	△12,196	△47,287
	有形固定資産除売却損益（△は益）	218	1,540
	売上債権の増減額（△は増加）	△26,902	△224,587
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△428,435	229,346
	仕入債務の増減額（△は減少）	△216,322	209,546
	返金負債の増減額（△は減少）	△1,086	△32,782
	投資有価証券売却損益（△は益）	△466	△0
	投資有価証券評価損益（△は益）	－	－
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△8,199	△26,541
	その他の引当金の増減額（△は減少）	－	－
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	7,550	△186,922
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△30,819	△72,092
	未収入金の増減額（△は増加）	43,207	5,348
	未払金の増減額（△は減少）	△41,953	46,413
	その他の資産の増減額（△は増加）	135,758	△28,935
	その他の負債の増減額（△は減少）	20,538	△16,021
	その他	△205,764	159,619
	小計	318,738	934,768
	利息及び配当金の受取額	15,704	18,625
	利息の支払額	△18,456	△25,503
	法人税等の支払額	△141,445	△335,685
	営業活動によるキャッシュ・フロー	174,542	592,204

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		349,170	△293,725
現金及び現金同等物の期首残高		1,105,422	1,454,593
現金及び現金同等物の期末残高		1,454,593	1,160,867