【営業キャッシュフローの推移】オルトプラス(3672)

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オルトプラス　【業種】情報・通信業　【市場】東証スタンダード) 2013年3月14日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年9月30日	△7億7,269万4,000円	-	連結	日本
2015年9月30日	△9億2,513万5,000円	-	連結	日本
2016年9月30日	△3億905万9,000円	-	連結	日本
2017年9月30日	△2億9,166万1,000円	-	連結	日本
2018年9月30日	△16億3,707万7,000円	-	連結	日本
2019年9月30日	△4億4,416万1,000円	-	連結	日本
2020年9月30日	△1億4,611万9,000円	-	連結	日本
2021年9月30日	△6,384万3,000円	-	連結	日本
2022年9月30日	△7億1,061万7,000円	-	連結	日本
2023年9月30日	△4億5,204万4,000円	-	連結	日本
2024年9月30日	△4億1,077万1,000円	-	連結	日本
2025年9月30日	△5億7,301万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等と営業キャッシュフローの関係

オルトプラスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2022年10月１日　至 2023年９月30日)	当連結会計年度 (自 2023年10月１日　至 2024年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純損失（△）	△395,354	△447,404
	減価償却費	2,716	2,465
	支払利息及び社債利息	1,067	-
	受取利息及び受取配当金	△1,921	△74
	持分法による投資損益（△は益）	45,640	-
	投資有価証券評価損益（△は益）	-	31,203
	関係会社株式売却損益（△は益）	△126,885	-
	為替差損益（△は益）	△98	608
	売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	19,327	113,518
	仕入債務の増減額（△は減少）	70,834	△68,271
	未払金の増減額（△は減少）	△24,965	△116,493
	前受金の増減額（△は減少）	△50,312	△10,186
	長期前払費用の増減額（△は増加）	11,318	2,358
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	4,743	△1,121
	訴訟関連費用	-	17,151
	資金調達費用	15,571	14,743
	その他	△709	93,774
	小計	△429,026	△367,727
	利息及び配当金の受取額	1,920	64
	利息の支払額	△871	-
	訴訟関連費用の支払額	-	△7,630
	法人税等の支払額	△9,026	△35,477
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△437,004	△410,771
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		183,482	△81,221
現金及び現金同等物の期首残高		663,871	847,353
現金及び現金同等物の期末残高		847,353	766,132