【営業キャッシュフローの推移】コムシード(3739)

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コムシード　【業種】情報・通信業　【市場】名証ネクスト)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

コムシードの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△7,436万6,000円	-	個別	日本
2015年3月31日	6,482万2,000円	-	個別	日本
2016年3月31日	△345万1,000円	-	個別	日本
2017年3月31日	1億4,825万3,000円	-	個別	日本
2018年3月31日	5,298万4,000円	△64.3	個別	日本
2019年3月31日	6,019万2,000円	+13.6	個別	日本
2020年3月31日	△7,249万3,000円	-	個別	日本
2021年3月31日	△1億7,885万8,000円	-	個別	日本
2022年3月31日	2億7,947万7,000円	-	連結	日本
2023年3月31日	△1,827万8,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	315万円	-	連結	日本
2025年3月31日	2億7,382万6,000円	+8592.9	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

コムシードのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度（自　2023年４月１日至　2024年３月31日）	当連結会計年度（自　2024年４月１日至　2025年３月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純損失（△）	△56,018	△126,030
減価償却費	43,011	50,384
減損損失	76,879	217,272
事業整理損	－	26,681
のれん償却額	5,641	5,641
賞与引当金の増減額（△は減少）	480	△80
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	1,152	△1,152
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△2	8,844
投資有価証券売却損益（△は益）	△1,861	－
株式報酬費用	13,405	11,996
新株予約権戻入益	△848	△829
受取利息	△3,156	△3,440
支払利息	10,074	14,844
未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）	178	1,662
売上債権の増減額（△は増加）	△113,684	71,618
棚卸資産の増減額（△は増加）	△16,635	11,071
暗号資産の増減額（△は増加）	△928	45,137
仕入債務の増減額（△は減少）	42,140	10,450
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△33,986	20,376
前払費用の増減額（△は増加）	△50,484	△17,636
長期前払費用の増減額（△は増加）	34	△28,278
未払費用の増減額（△は減少）	44,723	△40,738
契約負債の増減額（△は減少）	41,988	25,284
その他の流動負債の増減額（△は減少）	12,120	28,543
その他	3,698	△1,232
小計	17,922	330,390
利息の受取額	3,485	3,440
利息の支払額	△1,460	△14,233
事業整理損の支払額	－	△26,681
法人税等の支払額	△16,797	△19,090
営業活動によるキャッシュ・フロー	3,150	273,826
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	29,703	135,698
現金及び現金同等物の期首残高	598,408	628,111
現金及び現金同等物の期末残高	※ 628,111	※ 763,809