【営業キャッシュフローの推移】コムシード

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コムシード　【業種】情報・通信業　【市場】名証ネクスト)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

コムシードの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△7,436万6,000円	-	個別	日本
2015年3月31日	6,482万2,000円	-	個別	日本
2016年3月31日	△345万1,000円	-	個別	日本
2017年3月31日	1億4,825万3,000円	-	個別	日本
2018年3月31日	5,298万4,000円	△64.3	個別	日本
2019年3月31日	6,019万2,000円	+13.6	個別	日本
2020年3月31日	△7,249万3,000円	-	個別	日本
2021年3月31日	△1億7,885万8,000円	-	個別	日本
2022年3月31日	2億7,947万7,000円	-	連結	日本
2023年3月31日	△1,827万8,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

コムシードのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度（自　2021年４月１日至　2022年３月31日）	当連結会計年度（自　2022年４月１日至　2023年３月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	74,946	△138,579
減価償却費	28,533	44,009
減損損失	-	178,920
のれん償却額	-	5,641
賞与引当金の増減額（△は減少）	-	1,026
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	1,505	△3,684
貸倒引当金の増減額（△は減少）	22,982	260
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△770	-
投資有価証券評価損益（△は益）	1,000	21,705
関係会社株式売却損益（△は益）	-	△7,595
持分法による投資損益（△は益）	8,050	-
株式報酬費用	9,980	13,500
新株予約権戻入益	△942	△5,459
受取利息	△556	△2,357
支払利息	847	2,166
未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）	5,805	△1,673
売上債権の増減額（△は増加）	34,858	△31,365
棚卸資産の増減額（△は増加）	△3,188	△5,196
暗号資産の増減額（△は増加）	-	△47,259
仕入債務の増減額（△は減少）	△44,906	△778
その他の流動資産の増減額（△は増加）	5,056	△19,109
前払費用の増減額（△は増加）	48,381	△9,262
長期前払費用の増減額（△は増加）	△2,992	△5,104
未払費用の増減額（△は減少）	41,666	15,577
契約負債の増減額（△は減少）	-	75,694
その他の流動負債の増減額（△は減少）	50,780	△40,751
その他	1,000	△25,443
小計	282,038	14,880
利息の受取額	556	2,029
利息の支払額	△827	△677
法人税等の支払額	△2,290	△34,509
営業活動によるキャッシュ・フロー	279,477	△18,278
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	119,725	△72,348
現金及び現金同等物の期首残高	551,031	670,756
現金及び現金同等物の期末残高	※ 670,756	※ 598,408