【営業キャッシュフローの推移】ケイブ(3760)

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ケイブ　【業種】情報・通信業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ケイブの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年5月31日	△1億399万1,000円	-	個別	日本
2015年5月31日	△4億201万8,000円	-	個別	日本
2016年5月31日	2億5,048万3,000円	-	個別	日本
2017年5月31日	△1億3,354万円	-	個別	日本
2018年5月31日	8,401万3,000円	-	個別	日本
2019年5月31日	△6億690万5,000円	-	個別	日本
2020年5月31日	1,167万1,000円	-	連結	日本
2021年5月31日	△2億9,932万2,000円	-	連結	日本
2022年5月31日	△4億8,059万6,000円	-	連結	日本
2023年5月31日	25億3,845万8,000円	-	連結	日本
2024年5月31日	5億6,908万5,000円	△77.6	連結	日本
2025年5月31日	9億2,245万1,000円	+62.1	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ケイブのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年６月１日　至 2024年５月31日)	当連結会計年度 (自 2024年６月１日　至 2025年５月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	1,890,415	△379,591
	減価償却費	179,235	341,637
	のれん償却額	－	40,004
	減損損失	131,664	1,366,950
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△289,426	90,498
	受取利息及び受取配当金	△32,536	△48,794
	支払利息	55,902	53,752
	為替差損益（△は益）	△1,599	20,523
	持分法による投資損益（△は益）	△2,547	―
	保険解約返戻金	―	△81,209
	固定資産売却損益（△は益）	△135,398	△9,858
	固定資産除却損	633	―
	匿名組合投資損益（△は益）	58,208	△98,144
	関係会社株式評価損	―	10,000
	関係会社出資金評価損	―	51,819
	出資金評価損	―	51,200
	投資有価証券評価損益（△は益）	15,153	42,867
	売上債権の増減額（△は増加）	247,392	△88,924
	棚卸資産の増減額（△は増加）	12,496	△8,576
	未収入金の増減額（△は増加）	△228,144	70,265
	仕入債務の増減額（△は減少）	△79,376	△15,674
	未払金の増減額（△は減少）	△110,030	7,827
	未払費用の増減額（△は減少）	49,168	38,951
	未収又は未払消費税等の増減額（△は減少）	△325,071	38,620
	未払法人税等の増減額（△は減少）	△14,499	6,669
	その他の資産の増減額（△は増加）	△80,485	32,278
	その他の負債の増減額（△は減少）	51,455	△60,964
	小計	1,392,608	1,472,128
	利息及び配当金の受取額	19,391	61,395
	利息の支払額	△10,539	△101,683
	法人税等の支払額	△857,237	△575,556
	法人税等の還付額	24,861	66,167
	営業活動によるキャッシュ・フロー	569,085	922,451

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△45,503	△142,249
現金及び現金同等物の期首残高		6,380,114	6,334,610
現金及び現金同等物の期末残高		6,334,610	6,192,360