【営業キャッシュフローの推移】カラダノート(4014)

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カラダノート　【業種】情報・通信業　【市場】東証グロース) 2020年10月27日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

カラダノートの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2020年7月31日	1億4,375万7,000円	-	個別	日本
2021年7月31日	1億8,522万5,000円	+28.8	個別	日本
2022年7月31日	△3億4,691万2,000円	-	個別	日本
2023年7月31日	△2億5,540万9,000円	-	個別	日本
2024年7月31日	△1億736万9,000円	-	個別	日本
2025年7月31日	△1億1,541万3,000円	-	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

カラダノートのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前事業年度 (自 2023年８月１日　至 2024年７月31日)	当事業年度 (自 2024年８月１日　至 2025年７月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）	99,859	△54,046
	減価償却費	300	736
	支払利息	1,950	1,397
	新株予約権戻入益	△6	△11
	株式交付費	－	9,367
	事業譲渡関連損失	－	10,221
	株式報酬費用	6,558	4,474
	株式報酬費用消滅損	－	2,232
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	4,628	△1,498
	売上債権の増減額（△は増加）	△24,494	167,318
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△6,795	16,474
	前払費用の増減額（△は増加）	△95,228	29,356
	仕入債務の増減額（△は減少）	3,454	△49,846
	未払金の増減額（△は減少）	△100,327	2,244
	未払費用の増減額（△は減少）	728	△5,748
	未払消費税等の増減額（△は減少）	76,067	△240,261
	前受金の増減額（△は減少）	△58,725	△6,600
	その他	△12,821	△1,064
	小計	△104,851	△115,252
	利息の支払額	△1,988	△1,453
	法人税等の支払額	△530	△530
	法人税等の還付額	－	1,821
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△107,369	△115,413
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△203,169	112,606
現金及び現金同等物の期首残高		686,646	483,476
現金及び現金同等物の期末残高		483,476	596,082