【営業キャッシュフローの推移】カラダノート

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カラダノート　【業種】情報・通信業　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

カラダノートの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2020年7月31日	1億4,375万7,000円	-	個別	日本
2021年7月31日	1億8,522万5,000円	+28.8	個別	日本
2022年7月31日	△3億4,691万2,000円	-	個別	日本
2023年7月31日	△2億5,540万9,000円	-	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

カラダノートのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前事業年度 (自 2021年８月１日　至 2022年７月31日)	当事業年度 (自 2022年８月１日　至 2023年７月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純損失（△）	△264,411	△273,248
	減価償却費	6,266	324
	支払利息	369	2,522
	減損損失	62,257	93,654
	契約解約損	－	47,889
	新株予約権戻入益	－	△2
	株式報酬費用	2,094	6,040
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	－	2,665
	売上債権の増減額（△は増加）	△46,265	△103,540
	棚卸資産の増減額（△は増加）	9,464	△23,697
	前渡金の増減額（△は増加）	△47,415	△44,195
	前払費用の増減額（△は増加）	△88,199	△63,277
	仕入債務の増減額（△は減少）	8,138	10,483
	未払金の増減額（△は減少）	48,523	36,170
	未払費用の増減額（△は減少）	3,448	△797
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△15,048	1,296
	未収入金の増減額（△は増加）	△33,567	－
	未収消費税等の増減額（△は増加）	△21,525	21,525
	前受金の増減額（△は減少）	77,628	△5,153
	その他	△6,167	6,811
	小計	△304,410	△284,530
	利息の支払額	△135	△2,569
	法人税等の支払額	△42,366	△265
	法人税等の還付額	－	31,954
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△346,912	△255,409
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		73,383	△351,678
現金及び現金同等物の期首残高		964,940	1,038,324
現金及び現金同等物の期末残高		1,038,324	686,646