【営業キャッシュフローの推移】イビデン(4062)

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イビデン　【業種】電気機器　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：10億円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	500億9,300万円	-	連結	日本
2015年3月31日	615億4,700万円	+22.9	連結	日本
2016年3月31日	594億9,900万円	△3.3	連結	日本
2017年3月31日	288億1,300万円	△51.6	連結	日本
2018年3月31日	270億4,000万円	△6.2	連結	日本
2019年3月31日	185億5,500万円	△31.4	連結	日本
2020年3月31日	260億9,600万円	+40.6	連結	日本
2021年3月31日	389億5,400万円	+49.3	連結	日本
2022年3月31日	1,083億7,200万円	+178.2	連結	日本
2023年3月31日	1,257億4,800万円	+16	連結	日本
2024年3月31日	1,452億3,100万円	+15.5	連結	日本
2025年3月31日	1,188億9,500万円	△18.1	連結	日本
2026年3月31日	1,064億700万円	△10.5	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

イビデンのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	51,451	91,092
	減価償却費	54,205	66,236
	減損損失	18,587	16,405
	賞与引当金の増減額（△は減少）	47	890
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	48	2
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	6	43
	解体撤去引当金の増減額(△は減少)	-	1,558
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	48	△167
	受取利息及び受取配当金	△4,355	△3,759
	支払利息	1,155	1,356
	持分法による投資損益（△は益）	△0	0
	固定資産売却損益（△は益）	△71	△434
	固定資産除却損	1,594	1,629
	投資有価証券売却損益（△は益）	△24,480	△49,448
	関係会社株式売却損益（△は益）	△0	-
	売上債権の増減額（△は増加）	△2,337	△10,139
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△2,478	△1,059
	仕入債務の増減額（△は減少）	△4,941	4,078
	前受金の増減額（△は減少）	11,986	△11,133
	未払費用の増減額（△は減少）	3	1,181
	固定資産圧縮損	28,581	9,148
	受取保険金	△1,051	-
	補助金収入	△28,581	△9,148
	その他	△2,875	11,060
	小計	96,542	119,393
	利息及び配当金の受取額	3,855	3,259
	利息の支払額	△1,155	△1,365
	法人税等の支払額	△9,978	△23,627
	保険金の受取額	1,051	-
	補助金の受取額	28,581	8,748
	営業活動によるキャッシュ・フロー	118,895	106,407
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△52,927	△97,747
現金及び現金同等物の期首残高		443,583	390,656
現金及び現金同等物の期末残高		※ 390,656	※ 292,908