【営業キャッシュフローの推移】カネカ(4118)

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カネカ　【業種】化学　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

カネカの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	339億2,400万円	-	連結	日本
2015年3月31日	336億200万円	△0.9	連結	日本
2016年3月31日	597億400万円	+77.7	連結	日本
2017年3月31日	481億1,900万円	△19.4	連結	日本
2018年3月31日	497億5,000万円	+3.4	連結	日本
2019年3月31日	411億1,300万円	△17.4	連結	日本
2020年3月31日	399億8,300万円	△2.7	連結	日本
2021年3月31日	740億4,000万円	+85.2	連結	日本
2022年3月31日	341億600万円	△53.9	連結	日本
2023年3月31日	287億1,000万円	△15.8	連結	日本
2024年3月31日	619億1,100万円	+115.6	連結	日本
2025年3月31日	412億5,200万円	△33.4	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

カネカのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	36,808	36,770
	減価償却費	40,779	43,937
	製品保証費用	-	1,975
	固定資産圧縮損	-	1,257
	圧縮未決算特別勘定繰入額	-	5,047
	災害による損失	-	1,101
	補助金収入	-	△6,304
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	-	△21,205
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△1,527	19,317
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	315	△14
	受取利息及び受取配当金	△2,031	△2,246
	支払利息	3,361	4,026
	持分法による投資損益（△は益）	△177	△156
	固定資産処分損益（△は益）	531	978
	投資有価証券売却損益（△は益）	△7,060	△6,984
	売上債権の増減額（△は増加）	△12,450	9,767
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△4,070	△17,978
	仕入債務の増減額（△は減少）	13,112	△12,086
	その他	6,344	△4,539
	小計	73,935	52,662
	利息及び配当金の受取額	2,057	2,267
	利息の支払額	△3,308	△4,003
	法人税等の支払額	△10,771	△9,673
	営業活動によるキャッシュ・フロー	61,911	41,252
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高		40,699	43,278
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		32	-
現金及び現金同等物の期末残高		43,278	44,631