【営業キャッシュフローの推移】カネカ(4118)

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カネカ　【業種】化学　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	339億2,400万円	-	連結	日本
2015年3月31日	336億200万円	△0.9	連結	日本
2016年3月31日	597億400万円	+77.7	連結	日本
2017年3月31日	481億1,900万円	△19.4	連結	日本
2018年3月31日	497億5,000万円	+3.4	連結	日本
2019年3月31日	411億1,300万円	△17.4	連結	日本
2020年3月31日	399億8,300万円	△2.7	連結	日本
2021年3月31日	740億4,000万円	+85.2	連結	日本
2022年3月31日	341億600万円	△53.9	連結	日本
2023年3月31日	287億1,000万円	△15.8	連結	日本
2024年3月31日	619億1,100万円	+115.6	連結	日本
2025年3月31日	412億5,200万円	△33.4	連結	日本
2026年3月31日	501億1,800万円	+21.5	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

カネカのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	36,770	44,760
	減価償却費	43,937	47,427
	訴訟関連費用	-	897
	事業整理損	-	701
	製品保証費用	1,975	2,502
	災害による損失	1,101	594
	固定資産圧縮損	1,257	1,248
	圧縮未決算特別勘定繰入額	5,047	1,300
	減損損失	-	2,404
	補助金収入	△6,304	△2,548
	負ののれん発生益	-	△273
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△21,205	△12,830
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	19,317	10,989
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△14	△29
	受取利息及び受取配当金	△2,246	△2,224
	支払利息	4,026	4,090
	持分法による投資損益（△は益）	△156	△101
	固定資産処分損益（△は益）	978	794
	投資有価証券売却損益（△は益）	△6,984	△22,711
	売上債権の増減額（△は増加）	9,767	△1,033
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△17,978	△2,968
	仕入債務の増減額（△は減少）	△12,086	△8,827
	その他	△4,539	690
	小計	52,662	64,852
	利息及び配当金の受取額	2,267	2,237
	利息の支払額	△4,003	△4,040
	訴訟関連費用の支払額	-	△897
	法人税等の支払額	△9,673	△12,031
	営業活動によるキャッシュ・フロー	41,252	50,118
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		1,353	4,303
現金及び現金同等物の期首残高		43,278	44,631
現金及び現金同等物の期末残高		44,631	48,935