【営業キャッシュフローの推移】アスマーク(4197)

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アスマーク　【業種】情報・通信業　【市場】東証スタンダード) 2023年12月4日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

アスマークの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2018年11月30日	3,096万4,000円	-	個別
2019年11月30日	1億7,020万9,000円	+449.7	個別
2020年11月30日	△1億6,727万1,000円	-	個別
2021年11月30日	3億3,083万6,000円	-	個別
2022年11月30日	2億6,688万7,000円	△19.3	個別
2023年11月30日	2億7,174万5,000円	+1.8	個別	日本
2024年11月30日	3億6,741万1,000円	+35.2	個別	日本
2025年11月30日	2億8,562万4,000円	△22.3	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

回次		第17期	第18期	第19期	第20期	第21期
決算年月		2018年11月	2019年11月	2020年11月	2021年11月	2022年11月
売上高	（千円）	2,663,801	2,991,813	2,561,149	3,354,907	3,892,498
経常利益又は経常損失（△）	（千円）	8,764	155,562	△90,041	225,325	318,955
当期純利益又は当期純損失（△）	（千円）	△19,635	122,119	△130,309	196,426	178,883
資本金	（千円）	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000
発行済株式総数	（株）	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000
純資産額	（千円）	418,467	528,587	398,277	594,703	777,041
総資産額	（千円）	1,012,248	1,179,019	1,171,744	1,337,073	1,631,496
１株当たり純資産額	（円）	416.47	528.59	398.28	594.70	777.04
１株当たり配当額	（円）	－	－	－	－	－
（うち１株当たり中間配当額）	（円）	(－)	(－)	(－)	(－)	(－)
１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△）	（円）	△19.64	112.12	△130.31	196.43	178.88
潜在株式調整後１株当たり当期純利益	（円）	－	－	－	－	172.11
自己資本比率	（％）	41.1	44.8	34.0	44.5	47.4
自己資本利益率	（％）	－	23.7	－	39.6	26.1
株価収益率	（倍）	－	－	－	－	6.1
配当性向	（％）	－	－	－	－	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	（千円）	30,964	170,209	△167,271	330,836	266,887
投資活動によるキャッシュ・フロー	（千円）	△84,301	15,161	△14	△40,141	△25,944
財務活動によるキャッシュ・フロー	（千円）	160,000	△57,238	279,072	△277,500	△70,294
現金及び現金同等物の期末残高	（千円）	313,315	441,448	553,234	566,429	737,077
従業員数	（人）	192	214	242	250	264
（外、平均臨時雇用者数）	（人）	(86)	(92)	(93)	(82)	(82)

　（注）１．は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．第17期は既存リサーチ事業の営業活動は順調に推移したものの、当該売上伸長率を上回る販管費及び特別損失の影響により当期純損失を計上しております。第19期は新型コロナウイルス感染症の影響により受注件数が減少し売上高が前年度を下回る結果となり、当該減収幅を費用抑制ではカバーしきれず、経常損失及び当期純損失を計上しております。

３．は2022年１月31日に東京証券取引所　TOKYO PRO Marketに上場したため、第21期における潜在株式調整後１株当たり当期純利益は、新規上場日から当事業年度末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

４．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、第17期及び第19期は１株当たり当期純損失であるため、第18期及び第20期は、潜在株式が存在するものの株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。

５．第17期及び第19期の自己資本利益率については、当期純損失を計上しているため記載しておりません。

６．第17期、第18期、第19期及び第20期の株価収益率については、株式が非上場であったため記載しておりません。

７．１株当たり配当額及び配当性向については、配当を行っていないため記載しておりません。

８．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は、期中の平均人員を（　）外数で記載しております。

９．主要な経営指標等の推移のうち、第17期（2017年12月１日から2018年11月30日まで）、第18期（2018年12月１日から2019年11月30日まで）及び19期（2019年12月１日から2020年11月30日まで）については、会社計算規則（2006年法務省令第13号）の規定に基づき算出した各数値を記載しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査を受けておりません。

10．第20期（2020年12月１日から2021年11月30日まで）及び第21期（2021年12月１日から2022年11月30日まで）の財務諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき有限責任監査法人トーマツの監査を受けております。

株価等との関係

と株価との比較

アスマークのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

	（単位：千円）
	当連結会計年度（自　2024年12月１日至　2025年11月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	290,709
減価償却費	48,620
のれん償却額	9,872
新株予約権戻入益	△1,083
貸倒引当金の増減額（△は減少）	21
賞与引当金の増減額（△は減少）	△62,057
株主優待引当金の増減額（△は減少）	4,978
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	1,370
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△4,973
ポイント引当金の増減額（△は減少）	11,497
受取利息及び受取配当金	△2,824
支払利息	202
補助金収入	△8,340
固定資産売却損益（△は益）	220
売上債権の増減額（△は増加）	54,429
棚卸資産の増減額（△は増加）	1,910
仕入債務の増減額（△は減少）	△347
未払金の増減額（△は減少）	△10,539
未払費用の増減額（△は減少）	55,934
その他	△27,108
小計	362,491
利息及び配当金の受取額	2,275
利息の支払額	△202
補助金の受取額	1,453
法人税等の支払額	△80,392
営業活動によるキャッシュ・フロー	285,624
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	45,838
現金及び現金同等物の期首残高	1,344,280
現金及び現金同等物の期末残高	1,390,119