【営業キャッシュフローの推移】旭有機材(4216)

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旭有機材　【業種】化学　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	32億2,500万円	-	連結	日本
2015年3月31日	25億1,300万円	△22.1	連結	日本
2016年3月31日	18億4,500万円	△26.6	連結	日本
2017年3月31日	24億9,200万円	+35.1	連結	日本
2018年3月31日	30億1,200万円	+20.9	連結	日本
2019年3月31日	22億4,000万円	△25.6	連結	日本
2020年3月31日	61億9,400万円	+176.5	連結	日本
2021年3月31日	34億2,000万円	△44.8	連結	日本
2022年3月31日	71億7,500万円	+109.8	連結	日本
2023年3月31日	58億4,100万円	△18.6	連結	日本
2024年3月31日	96億9,800万円	+66	連結	日本
2025年3月31日	113億3,500万円	+16.9	連結	日本
2026年3月31日	104億4,900万円	△7.8	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

旭有機材のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)	当連結会計年度 (自　2025年４月１日　至　2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	10,865	5,832
	減価償却費	2,799	3,381
	減損損失	44	1,975
	のれん償却額	77	77
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△12	1
	受取利息及び受取配当金	△150	△308
	支払利息	42	76
	為替差損益（△は益）	△22	51
	株式給付引当金の増減額（△は減少）	△2	41
	役員株式給付引当金の増減額（△は減少）	△12	36
	固定資産売却損益（△は益）	134	△67
	売上債権の増減額（△は増加）	1,891	3,313
	棚卸資産の増減額（△は増加）	1,655	98
	仕入債務の増減額（△は減少）	△2,284	△990
	長期前受金の増減額（△は減少）	△68	△68
	その他	△56	△560
	小計	14,903	12,890
	利息及び配当金の受取額	148	308
	利息の支払額	△42	△70
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△3,673	△2,679
	営業活動によるキャッシュ・フロー	11,335	10,449
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		5,298	△831
現金及び現金同等物の期首残高		18,761	24,059
現金及び現金同等物の期末残高		※ 24,059	※ 23,228