【営業キャッシュフローの推移】ニックス(4243)

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ニックス　【業種】化学　【市場】東証スタンダード) 2007年9月18日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年9月30日	4億9,967万2,000円	-	連結	日本
2015年9月30日	3億5,911万6,000円	△28.1	連結	日本
2016年9月30日	1億1,446万3,000円	△68.1	連結	日本
2017年9月30日	2億1,873万6,000円	+91.1	連結	日本
2018年9月30日	3億8,108万3,000円	+74.2	連結	日本
2019年9月30日	3億946万4,000円	△18.8	連結	日本
2020年9月30日	2億2,788万4,000円	△26.4	連結	日本
2021年9月30日	2億8,028万1,000円	+23	連結	日本
2022年9月30日	1億2,675万1,000円	△54.8	連結	日本
2023年9月30日	3億4,823万8,000円	+174.7	連結	日本
2024年9月30日	3億7,408万3,000円	+7.4	連結	日本
2025年9月30日	2億9,121万5,000円	△22.2	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等と営業キャッシュフローの関係

ニックスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2022年10月１日　至　2023年９月30日)	当連結会計年度 (自　2023年10月１日　至　2024年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	170,280	256,833
減価償却費	180,485	186,222
固定資産除売却損益（△は益）	389	10,821
減損損失	25,249	6,365
保険解約返戻金	－	△18,179
受取和解金	－	△65,000
訴訟関連費用	－	6,510
在外子会社における送金詐欺損失	－	10,704
補助金収入	△1,471	△424
補助金返還損	－	5,351
持分法による投資損益（△は益）	2,997	660
支払利息	1,612	1,118
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	20,371	9,125
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	108,580	△175,250
売上債権の増減額（△は増加）	150,739	△43,911
棚卸資産の増減額（△は増加）	△82,905	36,475
仕入債務の増減額（△は減少）	△162,092	67,530
その他	△35,924	67,595
小計	378,312	362,551
利息及び配当金の受取額	1,010	1,452
利息の支払額	△1,613	△1,176
和解金の受取額	－	65,000
訴訟関連費用の支払額	－	△6,510
補助金の受取額	61,471	424
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△90,942	△36,953
在外子会社における送金詐欺損失の支払額	－	△10,704
営業活動によるキャッシュ・フロー	348,238	374,083
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△18,511	232,875
現金及び現金同等物の期首残高	1,838,528	1,820,016
現金及び現金同等物の期末残高	1,820,016	2,052,891