【営業キャッシュフローの推移】サスメド(4263)

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サスメド　【業種】情報・通信業　【市場】東証グロース) 2021年12月24日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

サスメドの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2022年6月30日	△1億6,528万3,000円	-	個別	日本
2023年6月30日	1億59万1,000円	-	個別	日本
2024年6月30日	△2億3,076万2,000円	-	個別	日本
2025年6月30日	△4億3,247万7,000円	-	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

サスメドのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前事業年度 (自 2023年７月１日　至 2024年６月30日)	当事業年度 (自 2024年７月１日　至 2025年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純損失（△）	△356,205	△297,194
	減価償却費	5,987	7,975
	株式報酬費用	24,868	50,250
	減損損失	2,726	4,706
	譲渡制限付株式報酬償却損	-	6,595
	株式交付費	243	354
	助成金等収入	△6,784	△11,409
	投資有価証券売却損益（△は益）	△406	-
	売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	541	△5,028
	棚卸資産の増減額（△は増加）	-	△404
	前払費用の増減額（△は増加）	9,223	△9,655
	未払金の増減額（△は減少）	12,986	△11,814
	契約負債の増減額（△は減少）	111,219	△196,280
	預り金の増減額（△は減少）	△86	2,134
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△27,759	15,921
	その他	△6,106	12,583
	小計	△229,552	△431,267
	法人税等の支払額	△1,210	△1,210
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△230,762	△432,477
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△201,918	△448,782
現金及び現金同等物の期首残高		5,048,838	4,846,920
現金及び現金同等物の期末残高		4,846,920	4,398,137