【投資キャッシュフローの推移】サイプレス・ホールディングス(428A)

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サイプレス・ホールディングス　【業種】小売業　【市場】東証スタンダード) 2025年10月8日新規上場

投資活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を投資キャッシュフローといいます。
例：資産を売却して現金が増えた、株や債券など有価証券を購入して現金が減ったなど

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

投資キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	投資キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2020年8月31日	△100万円	-	個別
2021年8月31日	△100万円	-	個別
2022年8月31日	△100万円	-	個別
2023年8月31日	△4億9,572万6,000円	-	連結
2024年8月31日	△2億8,701万5,000円	-	連結
2025年8月31日	△4億9,132万6,000円	-	連結	国際

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

(1）連結経営指標等

回次		国際会計基準
回次		第５期	第６期
決算年月		2023年８月	2024年８月
売上収益	（千円）	8,816,622	10,256,796
売上総利益	（千円）	5,859,799	6,844,272
営業利益	（千円）	336,221	444,322
親会社の所有者に帰属する当期利益	（千円）	17,354	169,501
親会社の所有者に帰属する当期包括利益	（千円）	17,354	169,501
親会社の所有者に帰属する持分	（千円）	1,725,685	1,895,186
総資産額	（千円）	11,168,306	10,778,543
１株当たり親会社所有者帰属持分	（円）	135.41	148.71
基本的１株当たり当期利益	（円）	1.36	13.30
希薄化後１株当たり当期利益	（円）	1.36	13.30
親会社所有者帰属持分比率	（％）	15.5	17.6
親会社所有者帰属持分当期利益率	（％）	2.4	9.4
株価収益率	（倍）	－	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	（千円）	1,095,352	1,331,153
投資活動によるキャッシュ・フロー	（千円）	△495,726	△287,015
財務活動によるキャッシュ・フロー	（千円）	△1,180,286	△1,156,680
現金及び現金同等物の期末残高	（千円）	672,011	559,469
従業員数	（名）	359	393
〔ほか、平均臨時雇用人員〕	（名）	〔425〕	〔491〕

　（注）１．2022年９月１日を移行日として、第６期より、国際会計基準（以下「ＩＦＲＳ」という。）により連結財務諸表を作成しています。また、第５期のＩＦＲＳに基づいた連結経営指標等もあわせて記載しています。

２．希薄化後１株当たり当期利益については、潜在株式は存在するものの希薄化効果を有しないため基本的１株当たり当期利益と同額としております。

３．株価収益率については、株式は非上場であるため、記載しておりません。

４．従業員数は、就業人員であり、臨時雇用者数（アルバイト）は、最近１年間の合計労働時間を平均所定労働時間で除した数値を〔　〕内に外数で記載しております。

５．第５期及び第６期のＩＦＲＳに基づく連結財務諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、太陽有限責任監査法人により監査を受けております。

６．は、2024年10月16日開催の取締役会決議により、2024年11月14日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を実施しております。１株当たり親会社所有者帰属持分、基本的１株当たり当期利益及び希薄化後１株当たり当期利益につきましては、第５期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算定しております。

(2）提出会社の経営指標等

（サイプレス・ホールディングス㈱）

回次		第２期	第３期	第４期	第５期	第６期
決算年月		2020年８月	2021年８月	2022年８月	2023年８月	2024年８月
売上高	（千円）	－	－	－	－	72,000
経常損失（△）	（千円）	△181,473	△150,652	△99,892	△101,145	△67,196
当期純損失（△）	（千円）	△319,256	△158,648	△101,102	△102,357	△68,408
資本金	（千円）	45,000	45,000	45,000	45,000	45,000
発行済株式総数
普通株式	（株）	100,000	100,000	100,000	127,446	127,446
Ａ種類株式	（株）	－	27,446	27,446	－	－
純資産額	（千円）	6,967,838	8,808,537	8,707,435	8,605,077	8,536,669
総資産額	（千円）	12,876,223	13,220,680	12,858,118	12,406,172	12,153,753
１株当たり純資産額	（円）	69,678.38	67,283.98	64,606.03	675.19	669.83
１株当たり配当額	（円）	－	－	－	－	－
（うち１株当たり中間配当額）	（円）	(－)	(－)	(－)	(－)	(－)
１株当たり当期純損失（△）	（円）	△3,481.87	△1,390.90	△793.30	△8.03	△5.37
潜在株式調整後１株当たり当期純利益	（円）	－	－	－	－	－
自己資本比率	（％）	54.1	66.6	67.7	69.4	70.2
自己資本利益率	（％）	－	－	－	－	－
株価収益率	（倍）	－	－	－	－	－
配当性向	（％）	－	－	－	－	－
従業員数	（名）	－	－	－	－	4
〔ほか、平均臨時雇用人員〕	（名）	〔－〕	〔－〕	〔－〕	〔－〕	〔－〕

　（注）１．１株当たり純資産額については、優先株主に対する残余財産の分配額を控除して算定しております。

２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式は存在するものの、株式は非上場であり期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。

３．自己資本利益率については、当期純損失を計上しているため、記載しておりません。

４．株価収益率については、株式は非上場であるため記載しておりません。

５．１株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため記載しておりません。

６．第５期及び第６期の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、太陽有限責任監査法人により監査を受けております。なお、第２期から第４期の財務諸表については、「会社計算規則」（平成18年法務省令第13号）の規定に基づき算出した各数値を記載しております。また、当該各数値については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査を受けておりません。

７．は、2024年10月16日開催の取締役会決議により、2024年11月14日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を実施しております。１株当たり当期純損失（△）につきましては、第５期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算定しております。

８．は、2024年10月16日開催の取締役会決議により、2024年11月14日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を実施しております。そこで、東京証券取引所自主規制法人（現　日本取引所自主規制法人）の引受担当者宛通知「『新規上場申請のための有価証券報告書（Ⅰの部）』の作成上の留意点について」（2012年８月21日付東証上審第133号）に基づき、第２期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算出した場合の１株当たり指標の推移を参考までに掲げると、以下のとおりとなります。なお、第２期乃至第４期の数値（１株当たり配当額についてはすべての数値）については、太陽有限責任監査法人の監査を受けておりません。

回次		第２期	第３期	第４期	第５期	第６期
決算年月		2020年８月	2021年８月	2022年８月	2023年８月	2024年８月
１株当たり純資産額	（円）	696.78	672.84	646.06	675.19	669.83
１株当たり当期純損失（△）	（円）	△34.82	△13.91	△7.93	△8.03	△5.37
潜在株式調整後１株当たり当期純利益	（円）	－	－	－	－	－
１株当たり配当額	（円）	－	－	－	－	－
（うち１株当たり中間配当額）	（円）

（参考情報）

　「第１　企業の概況（はじめに）」に記載のとおり、は、2019年11月１日に株式交換により、㈱サイプレスの株式を100％取得し、連結子会社化し、現在に至っております。

　参考として、日本基準に基づいて作成された㈱サイプレスの2020年８月期から2024年８月期にかかる、主要な経営指標等の推移は以下になります。

（㈱サイプレス）

回次		第27期	第28期	第29期	第30期	第31期
決算年月		2020年８月	2021年８月	2022年８月	2023年８月	2024年８月
売上高	（千円）	5,299,955	3,907,934	5,985,244	8,731,471	10,162,948
経常利益又は経常損失（△）	（千円）	△195,572	△540,168	△520,674	322,837	579,014
当期純利益又は当期純損失（△）	（千円）	△257,049	△509,200	404,310	107,964	185,948
資本金	（千円）	45,000	45,000	45,000	45,000	45,000
発行済株式総数	（株）	619	619	619	619	619
純資産額	（千円）	132,775	△948,504	△544,194	△436,229	△250,280
総資産額	（千円）	2,897,179	2,594,811	3,786,061	3,637,188	3,570,623
１株当たり純資産額	（円）	214,499.34	△1,532,318.00	△879,150.84	△704,732.59	△404,330.90
１株当たり配当額	（円）	－	－	－	－	－
（１株当たり中間配当額）	（円）	(－)	(－)	(－)	(－)	(－)
１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△）	（円）	△415,266.09	△822,617.50	653,167.16	174,418.26	300,401.69
潜在株式調整後１株当たり当期純利益	（円）	－	－	－	－	－
自己資本比率	（％）	－	－	－	－	－
自己資本利益率	（％）	－	－	－	－	－
株価収益率	（倍）	－	－	－	－	－
配当性向	（％）	－	－	－	－	－
従業員数	（名）	286	313	357	359	389
〔ほか、平均臨時雇用人員〕	（名）	〔136〕	〔175〕	〔325〕	〔420〕	〔486〕