【営業キャッシュフローの推移】サイバネットシステム(4312)

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サイバネットシステム　【業種】情報・通信業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

サイバネットシステムの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	14億6,687万8,000円	-	連結	日本
2014年12月31日	11億161万2,000円	△24.9	連結	日本
2015年12月31日	4億8,765万円	△55.7	連結	日本
2016年12月31日	15億7,334万5,000円	+222.6	連結	日本
2017年12月31日	14億9,349万円	△5.1	連結	日本
2018年12月31日	12億3,655万3,000円	△17.2	連結	日本
2019年12月31日	25億9,005万3,000円	+109.5	連結	日本
2020年12月31日	27億1,670万6,000円	+4.9	連結	日本
2021年12月31日	20億640万2,000円	△26.1	連結	日本
2022年12月31日	7億7,328万6,000円	△61.5	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

サイバネットシステムのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2021年１月１日　至 2021年12月31日)	当連結会計年度 (自 2022年１月１日　至 2022年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	2,947,877	1,692,540
	減価償却費	242,107	256,951
	減損損失	47,786	-
	受取利息及び受取配当金	△23,579	△17,992
	為替差損益（△は益）	13,559	△11,222
	固定資産売却損益（△は益）	△8,588	△0
	固定資産除却損	7,414	1,006
	売上債権の増減額（△は増加）	153,104	-
	売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	-	668,384
	棚卸資産の増減額（△は増加）	15,211	△19,309
	仕入債務の増減額（△は減少）	△260,838	△179,537
	未払費用の増減額（△は減少）	△38,845	△159,092
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△87,436	△168,613
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△135,520	△3,662
	賞与引当金の増減額（△は減少）	18,162	△292,602
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△1,861	△14,594
	助成金返還引当金の増減額（△は減少）	△7,804	△49,128
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△191,647	△56,359
	その他	18,544	74,158
	小計	2,707,647	1,720,925
	利息及び配当金の受取額	23,766	16,336
	法人税等の支払額	△725,011	△963,975
	営業活動によるキャッシュ・フロー	2,006,402	773,286
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		2,001,423	410,724
現金及び現金同等物の期首残高		10,337,953	12,339,377
現金及び現金同等物の期末残高		12,339,377	12,750,101