【営業キャッシュフローの推移】ヒト・コミュニケーションズ・ホールディングス(4433)

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ヒト・コミュニケーションズ・ホールディングス　【業種】情報・通信業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2019年8月31日	24億5,900万円	-	連結	日本
2020年8月31日	36億6,300万円	+49	連結	日本
2021年8月31日	30億6,500万円	△16.3	連結	日本
2022年8月31日	53億3,200万円	+74	連結	日本
2023年8月31日	25億2,500万円	△52.6	連結	日本
2024年8月31日	9億8,000万円	△61.2	連結	日本
2025年8月31日	34億600万円	+247.6	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等と営業キャッシュフローの関係

ヒト・コミュニケーションズ・ホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2023年９月１日　至 2024年８月31日)	当連結会計年度 (自 2024年９月１日　至 2025年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	1,287	2,070
	減価償却費	473	529
	のれん償却額	779	807
	減損損失	170	－
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	24	134
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	53	46
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△12	－
	賞与引当金の増減額（△は減少）	29	30
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	338	240
	株式給付引当金の増減額（△は減少）	9	22
	受取利息及び受取配当金	△14	△23
	支払利息	38	69
	受取補償金	△12	△7
	支払補償費	7	－
	固定資産除却損	－	9
	固定資産圧縮損	－	13
	投資有価証券売却損益（△は益）	△6	△87
	投資有価証券評価損益（△は益）	84	15
	関係会社株式売却損益（△は益）	－	△2
	関係会社株式評価損	－	200
	関係会社債権放棄損	－	30
	売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	525	△486
	棚卸資産の増減額（△は増加）	118	△84
	営業債務の増減額（△は減少）	268	△1,988
	その他	△364	1,818
	小計	3,799	3,360
	利息及び配当金の受取額	14	23
	利息の支払額	△31	△71
	補償金の受取額	12	7
	補償費の支払額	△7	－
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△2,806	87
	営業活動によるキャッシュ・フロー	980	3,406
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高		16,121	13,859
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額		－	54
現金及び現金同等物の期末残高		13,859	11,681