【営業キャッシュフローの推移】コマースＯｎｅホールディングス(4496)

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コマースＯｎｅホールディングス　【業種】情報・通信業　【市場】東証グロース) 2020年4月9日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

コマースＯｎｅホールディングスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2020年3月31日	3億1,232万円	-	連結	日本
2021年3月31日	4億6,661万8,000円	+49.4	連結	日本
2022年3月31日	5億1,551万1,000円	+10.5	連結	日本
2023年3月31日	1億6,397万1,000円	△68.2	連結	日本
2024年3月31日	7億7,860万7,000円	+374.8	連結	日本
2025年3月31日	5億3,277万6,000円	△31.6	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

コマースＯｎｅホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	696,045	353,584
	減価償却費	119,924	128,181
	のれん償却額	30,515	1,129
	減損損失	30,515	68,283
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△1,263	△2,894
	賞与引当金の増減額（△は減少）	4,525	△5,107
	受取利息及び受取配当金	△23,095	△25,111
	支払利息	188	186
	為替差損益（△は益）	△22,206	6,868
	持分法による投資損益（△は益）	-	250,800
	固定資産除却損	-	7,327
	投資有価証券売却損益（△は益）	△24,146	△32,061
	投資有価証券評価損益（△は益）	-	26,312
	売上債権の増減額（△は増加）	△1,577	6,157
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,689	1,288
	前払費用の増減額（△は増加）	2,218	△3,473
	仕入債務の増減額（△は減少）	△3,770	2,563
	前受金の増減額（△は減少）	14,211	△1,261
	預け金の増減額（△は増加）	111,226	△17,603
	その他	19,611	9,867
	小計	951,234	775,037
	利息及び配当金の受取額	23,095	25,111
	利息の支払額	△188	△186
	法人税等の支払額	△195,533	△267,185
	営業活動によるキャッシュ・フロー	778,607	532,776
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		125,154	130,281
現金及び現金同等物の期首残高		1,608,724	1,733,879
現金及び現金同等物の期末残高		1,733,879	1,864,160