【営業キャッシュフローの推移】ダイト(4577)

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ダイト　【業種】医薬品　【市場】東証プライム) 2010年3月24日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ダイトの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年5月31日	27億4,465万円	-	連結	日本
2015年5月31日	37億3,931万2,000円	+36.2	連結	日本
2016年5月31日	29億4,885万8,000円	△21.1	連結	日本
2017年5月31日	50億6,974万3,000円	+71.9	連結	日本
2018年5月31日	54億6,534万2,000円	+7.8	連結	日本
2019年5月31日	68億8,815万7,000円	+26	連結	日本
2020年5月31日	43億626万5,000円	△37.5	連結	日本
2021年5月31日	51億8,252万7,000円	+20.3	連結	日本
2022年5月31日	43億7,000万円	△15.7	連結	日本
2023年5月31日	41億5,500万円	△4.9	連結	日本
2024年5月31日	51億8,200万円	+24.7	連結	日本
2025年5月31日	58億9,700万円	+13.8	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

ダイトのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (自　2023年６月１日　至　2024年５月31日)	当連結会計年度 (自　2024年６月１日　至　2025年５月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	4,218	2,958
減価償却費	3,659	4,332
減損損失	-	48
固定資産除却損	48	120
固定資産圧縮損	117	216
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△1	0
賞与引当金の増減額（△は減少）	4	△2
退職給付に係る負債及び資産の増減額	△230	△35
役員株式給付引当金の増減額（△は減少）	10	16
受取利息及び受取配当金	△66	△64
受取賃貸料	△15	△14
受取保険金	△17	△2
持分法による投資損益（△は益）	-	△75
支払利息	41	123
補助金収入	△135	△229
為替差損益（△は益）	△78	104
投資有価証券売却損益（△は益）	△326	△409
売上債権の増減額（△は増加）	2,221	△4,891
棚卸資産の増減額（△は増加）	△2,640	2,419
仕入債務の増減額（△は減少）	802	△360
その他	△1,344	2,272
小計	6,265	6,527
利息及び配当金の受取額	66	64
利息の支払額	△40	△126
補助金の受取額	135	229
法人税等の支払額	△1,265	△842
受取保険金の受取額	17	2
その他	4	41
営業活動によるキャッシュ・フロー	5,182	5,897
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△879	△519
現金及び現金同等物の期首残高	3,607	2,727
現金及び現金同等物の期末残高	※ 2,727	※ 2,207