【営業キャッシュフローの推移】山田コンサルティンググループ(4792)

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山田コンサルティンググループ　【業種】サービス業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

山田コンサルティンググループの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	14億2,996万1,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	19億7,434万9,000円	+38.1	連結	日本
2016年3月31日	8億7,554万8,000円	△55.7	連結	日本
2017年3月31日	26億6,487万7,000円	+204.4	連結	日本
2018年3月31日	13億8,897万8,000円	△47.9	連結	日本
2019年3月31日	17億3,891万8,000円	+25.2	連結	日本
2020年3月31日	△11億6,296万9,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	33億1,536万円	-	連結	日本
2022年3月31日	2億1,710万4,000円	△93.5	連結	日本
2023年3月31日	1億9,992万3,000円	△7.9	連結	日本
2024年3月31日	38億834万3,000円	+1804.9	連結	日本
2025年3月31日	△1億6,515万7,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

山田コンサルティンググループのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	3,724,401	4,099,798
減価償却費	166,682	175,538
のれん償却額	114	131,049
賞与引当金の増減額（△は減少）	△17,847	△87,025
受取利息及び受取配当金	△45,987	△37,315
支払利息	4,311	10,956
為替差損益（△は益）	△33,088	27,827
投資事業組合運用損益（△は益）	5,563	5,457
営業投資有価証券の増減額（△は増加）	3,176,281	△4,013,209
売上債権の増減額（△は増加）	△52,250	△257,312
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△32,692	△7,006
棚卸資産の増減額（△は増加）	△692,926	△624,145
仕入債務の増減額（△は減少）	88,602	△57,715
その他の資産の増減額（△は増加）	△2,047,423	2,285,013
その他の負債の増減額（△は減少）	526,763	△42,887
小計	4,770,506	1,609,024
利息及び配当金の受取額	47,504	43,154
利息の支払額	△5,940	△10,060
法人税等の支払額	△1,003,727	△1,807,276
営業活動によるキャッシュ・フロー	3,808,343	△165,157
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高	9,151,196	9,687,844
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	34,507	－
現金及び現金同等物の期末残高	9,687,844	8,870,438