【営業キャッシュフローの推移】Ｗａｑｏｏ(4937)

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Ｗａｑｏｏ　【業種】化学　【市場】東証グロース) 2021年6月29日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2021年9月30日	△1億2,848万3,000円	-	個別	日本
2022年9月30日	1億6,854万7,000円	-	連結	日本
2023年9月30日	4億5,585万円	+170.5	連結	日本
2024年9月30日	4,865万7,000円	△89.3	連結	日本
2025年9月30日	1億3,634万4,000円	+180.2	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等と営業キャッシュフローの関係

Ｗａｑｏｏのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自　2023年10月１日　至　2024年９月30日)	当連結会計年度 (自　2024年10月１日　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	57,313	152,398
	減価償却費	13,004	13,542
	のれん償却額	91,787	122,383
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	840	△635
	償却債権取立益	△1,600	△10,600
	受取利息	△324	△1,216
	支払利息	5,075	8,600
	株式報酬費用	3,883	5,309
	貸倒引当金繰入額（△は貸倒引当金戻入益）	△3,977	－
	売上債権の増減額（△は増加）	△6,681	△110,580
	棚卸資産の増減額（△は増加）	20,542	11,424
	仕入債務の増減額（△は減少）	1,622	△25,898
	前払費用の増減額（△は増加）	△6,956	△13,205
	未払金の増減額（△は減少）	△50,617	69,991
	未収消費税等の増減額(△は増加）	△23,609	31,424
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△14,080	－
	賞与引当金の増減額（△は減少）	－	10,231
	その他	6,074	△22,067
	小計	92,297	241,101
	利息及び配当金の受取額	312	1,216
	利息の支払額	△5,075	△8,600
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△38,876	△97,372
	営業活動によるキャッシュ・フロー	48,657	136,344
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高		1,305,025	1,505,331
株式交換による現金及び現金同等物の増加額		115,059	－
現金及び現金同等物の期末残高		1,505,331	1,302,301