【営業キャッシュフローの推移】ヤマウホールディングス(5284)

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ヤマウホールディングス　【業種】ガラス・土石製品　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	13億1,431万1,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	7億3,390万1,000円	△44.2	連結	日本
2016年3月31日	8億1,450万7,000円	+11	連結	日本
2017年3月31日	8億362万5,000円	△1.3	連結	日本
2018年3月31日	5億9,882万5,000円	△25.5	連結	日本
2019年3月31日	12億7,705万6,000円	+113.3	連結	日本
2020年3月31日	11億5,465万5,000円	△9.6	連結	日本
2021年3月31日	38億6,067万4,000円	+234.4	連結	日本
2022年3月31日	6億12万7,000円	△84.5	連結	日本
2023年3月31日	10億4,429万8,000円	+74	連結	日本
2024年3月31日	31億3,561万2,000円	+200.3	連結	日本
2025年3月31日	21億9,544万1,000円	△30	連結	日本
2026年3月31日	16億1,150万3,000円	△26.6	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ヤマウホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	3,678,925	3,515,140
	減価償却費	781,055	758,778
	のれん償却額	89,464	89,464
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△2,125	132,245
	賞与引当金の増減額（△は減少）	10,080	11,456
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△64,477	△21,818
	受取利息及び受取配当金	△21,040	△28,354
	支払利息	38,015	45,401
	投資有価証券売却損益（△は益）	―	△9,654
	固定資産売却損益（△は益）	△14,908	△599
	固定資産除却損	30,707	62,577
	会員権解約損	11,817	―
	売上債権の増減額（△は増加）	6,353	877,802
	棚卸資産の増減額（△は増加）	90,202	97,366
	未収消費税等の増減額（△は増加）	―	△24,305
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	133,168	△49,698
	その他の固定資産の増減額（△は増加）	88,908	△132,095
	仕入債務の増減額（△は減少）	△1,775,448	△1,542,432
	未払消費税等の増減額（△は減少）	53,515	△136,663
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	3,119	△594,482
	その他の固定負債の増減額（△は減少）	6,265	△7,274
	その他	24	―
	小計	3,143,624	3,042,851
	利息及び配当金の受取額	21,040	28,354
	利息の支払額	△44,076	△47,560
	法人税等の支払額	△925,147	△1,412,141
	営業活動によるキャッシュ・フロー	2,195,441	1,611,503
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		436,971	△349,806
現金及び現金同等物の期首残高		4,801,563	5,238,534
現金及び現金同等物の期末残高		5,238,534	4,888,728