【営業キャッシュフローの推移】日本金属(5491)

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日本金属　【業種】鉄鋼　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

日本金属の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	25億9,293万4,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	23億3,209万7,000円	△10.1	連結	日本
2016年3月31日	10億7,825万円	△53.8	連結	日本
2017年3月31日	42億3,046万8,000円	+292.3	連結	日本
2018年3月31日	36億5,262万円	△13.7	連結	日本
2019年3月31日	7億5,553万円	△79.3	連結	日本
2020年3月31日	17億1,419万4,000円	+126.9	連結	日本
2021年3月31日	23億4,600万円	+36.9	連結	日本
2022年3月31日	45億円	+91.8	連結	日本
2023年3月31日	△15億1,300万円	-	連結	日本
2024年3月31日	△2億300万円	-	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日本金属のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	1,342	2,390
減価償却費	1,797	1,823
減損損失	181	436
製品保証引当金の増減額（△は減少）	9	△3
環境対策引当金の増減額（△は減少）	△10	△5
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△2	△1
賞与引当金の増減額（△は減少）	3	△39
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	0	△54
受取利息及び受取配当金	△80	△94
支払利息	169	195
固定資産売却損益（△は益）	△4	△4,232
有形固定資産除却損	54	47
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△104
投資有価証券評価損益（△は益）	16	－
補助金収入	△1,844	－
固定資産圧縮損	1,536	－
和解金	－	200
売上債権の増減額（△は増加）	554	△1,639
棚卸資産の増減額（△は増加）	△3,976	1,412
仕入債務の増減額（△は減少）	84	△519
未払消費税等の増減額（△は減少）	△25	344
その他	△354	215
小計	△547	373
利息及び配当金の受取額	80	92
利息の支払額	△170	△194
和解金の支払額	－	△200
法人税等の支払額	△876	△378
法人税等の還付額	－	104
営業活動によるキャッシュ・フロー	△1,513	△203
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高	10,065	8,035
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額	－	208
現金及び現金同等物の期末残高	8,035	11,875