【営業キャッシュフローの推移】日本金属

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日本金属　【業種】鉄鋼　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

日本金属の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	25億9,293万4,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	23億3,209万7,000円	△10.1	連結	日本
2016年3月31日	10億7,825万円	△53.8	連結	日本
2017年3月31日	42億3,046万8,000円	+292.3	連結	日本
2018年3月31日	36億5,262万円	△13.7	連結	日本
2019年3月31日	7億5,553万円	△79.3	連結	日本
2020年3月31日	17億1,419万4,000円	+126.9	連結	日本
2021年3月31日	23億4,600万円	+36.9	連結	日本
2022年3月31日	45億円	+91.8	連結	日本
2023年3月31日	△15億1,300万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日本金属のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)	当連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	3,396	1,342
減価償却費	1,680	1,797
減損損失	340	181
製品保証引当金の増減額（△は減少）	7	9
環境対策引当金の増減額（△は減少）	－	△10
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△0	△2
賞与引当金の増減額（△は減少）	24	3
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△13	0
受取利息及び受取配当金	△62	△80
支払利息	140	169
固定資産売却損益（△は益）	△3	△4
有形固定資産除却損	43	54
投資有価証券評価損益（△は益）	10	16
受取保険金	△2,448	－
補助金収入	－	△1,844
固定資産圧縮損	－	1,536
売上債権の増減額（△は増加）	△1,943	554
棚卸資産の増減額（△は増加）	△2,015	△3,976
仕入債務の増減額（△は減少）	2,898	84
その他	328	△380
小計	2,383	△547
利息及び配当金の受取額	62	80
利息の支払額	△141	△170
火災による支出額	△51	－
保険金の受取額	2,448	－
法人税等の支払額	△215	△876
法人税等の還付額	14	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	4,500	△1,513
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,362	△2,030
現金及び現金同等物の期首残高	8,703	10,065
現金及び現金同等物の期末残高	10,065	8,035