【営業キャッシュフローの推移】日本精鉱(5729)

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日本精鉱　【業種】非鉄金属　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

日本精鉱の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	13億7,053万1,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	6億202万7,000円	△56.1	連結	日本
2016年3月31日	15億7,767万9,000円	+162.1	連結	日本
2017年3月31日	9億2,564万2,000円	△41.3	連結	日本
2018年3月31日	7億7,381万4,000円	△16.4	連結	日本
2019年3月31日	11億1,361万3,000円	+43.9	連結	日本
2020年3月31日	14億5,231万円	+30.4	連結	日本
2021年3月31日	13億9,484万8,000円	△4	連結	日本
2022年3月31日	3億8,625万6,000円	△72.3	連結	日本
2023年3月31日	1億8,483万1,000円	△52.1	連結	日本
2024年3月31日	15億4,698万5,000円	+737	連結	日本
2025年3月31日	△9億1,923万2,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日本精鉱のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	693,501	3,530,463
減価償却費	522,671	671,605
賞与引当金の増減額（△は減少）	△4,435	95,405
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△18,614	63,383
貸倒引当金の増減額（△は減少）	518	8,307
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	3,723	10,801
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△30,974	1,088
受取利息及び受取配当金	△3,913	△6,967
支払利息	18,533	41,322
為替差損益（△は益）	239	△258
有形固定資産売却損益（△は益）	－	△845
有形固定資産除却損	12,768	1,570
売上債権の増減額（△は増加）	△327,574	△2,240,270
棚卸資産の増減額（△は増加）	156,206	△3,777,766
仕入債務の増減額（△は減少）	484,907	1,067,555
その他	△15,345	△159,669
小計	1,492,211	△694,274
利息及び配当金の受取額	3,913	6,967
利息の支払額	△17,784	△40,148
法人税等の支払額	△153,939	△196,934
法人税等の還付額	222,585	5,158
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,546,985	△919,232
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	747,075	△894,594
現金及び現金同等物の期首残高	2,276,200	3,023,275
現金及び現金同等物の期末残高	3,023,275	2,128,680