【営業キャッシュフローの推移】リョービ(5851)

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リョービ　【業種】非鉄金属　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

リョービの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	164億400万円	-	連結	日本
2015年3月31日	183億3,100万円	+11.7	連結	日本
2016年3月31日	227億8,400万円	+24.3	連結	日本
2017年3月31日	185億5,200万円	△18.6	連結	日本
2018年3月31日	235億5,800万円	+27	連結	日本
2018年12月31日	246億6,400万円	+4.7	連結	日本
2019年12月31日	303億2,600万円	+23	連結	日本
2020年12月31日	117億9,500万円	△61.1	連結	日本
2021年12月31日	149億円	+26.3	連結	日本
2022年12月31日	167億8,700万円	+12.7	連結	日本
2023年12月31日	260億500万円	+54.9	連結	日本
2024年12月31日	291億6,200万円	+12.1	連結	日本
2025年12月31日	138億8,800万円	△52.4	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

リョービのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2024年１月１日　至　2024年12月31日)	当連結会計年度 (自　2025年１月１日　至　2025年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	12,278	15,876
減価償却費	19,270	19,255
減損損失	2,520	－
のれん償却額	166	409
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△2	△16
賞与引当金の増減額（△は減少）	30	120
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	21	△229
受取利息及び受取配当金	△764	△841
支払利息	1,385	1,410
助成金収入	△86	△531
持分法による投資損益（△は益）	△248	－
段階取得に係る差損益（△は益）	△180	－
固定資産処分損益（△は益）	76	119
投資有価証券売却損益（△は益）	△3,156	△1,376
投資有価証券評価損益（△は益）	12	－
売上債権の増減額（△は増加）	7,377	△5,292
棚卸資産の増減額（△は増加）	△3,486	4,389
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△226	1,205
仕入債務の増減額（△は減少）	△3,181	△12,436
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△1,168	6
その他	2,153	△1,487
小計	32,789	20,582
利息及び配当金の受取額	1,132	826
利息の支払額	△1,598	△1,367
助成金の受取額	70	209
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△3,231	△6,362
営業活動によるキャッシュ・フロー	29,162	13,888
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,625	△734
現金及び現金同等物の期首残高	26,401	28,026
現金及び現金同等物の期末残高	28,026	27,292