【営業キャッシュフローの推移】三機サービス(6044)

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三機サービス　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード) 2015年4月24日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

三機サービスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2015年5月31日	2,039万6,000円	-	連結	日本
2016年5月31日	3億1,357万9,000円	+1437.5	連結	日本
2017年5月31日	4億5,341万6,000円	+44.6	連結	日本
2018年5月31日	4億6,410万円	+2.4	連結	日本
2019年5月31日	3億1,479万5,000円	△32.2	連結	日本
2020年5月31日	1億6,215万6,000円	△48.5	連結	日本
2021年5月31日	6億6,610万8,000円	+310.8	連結	日本
2022年5月31日	5,956万5,000円	△91.1	連結	日本
2023年5月31日	△10億6,749万7,000円	-	連結	日本
2024年5月31日	10億3,866万9,000円	-	連結	日本
2025年5月31日	8億6,457万8,000円	△16.8	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

三機サービスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自　2023年６月１日　至　2024年５月31日)	当連結会計年度 (自　2024年６月１日　至　2025年５月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	715,857	1,050,002
	減価償却費	140,300	110,477
	減損損失	5,532	－
	のれん償却額	1,449	5,796
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	1,950	△3,209
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△72,278	51,128
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	2,635	△2,263
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	13,951	9,696
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	3,130	3,550
	損害補償引当金の増減額（△は減少）	31,420	△33,265
	受取利息及び受取配当金	△4,748	△5,842
	支払利息	3,355	4,902
	株式報酬費用	17,026	11,849
	和解金	15,280	－
	固定資産除売却損益（△は益）	△854	－
	売上債権の増減額（△は増加）	134,073	△735,617
	棚卸資産の増減額（△は増加）	297,648	△53,380
	仕入債務の増減額（△は減少）	121,232	337,132
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	46,869	△112,778
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	△17,685	381,456
	その他	401	5,823
	小計	1,456,547	1,025,458
	利息及び配当金の受取額	4,748	5,842
	利息の支払額	△2,830	△4,335
	法人税等の支払額	△427,103	△162,387
	法人税等の還付額	7,307	－
	営業活動によるキャッシュ・フロー	1,038,669	864,578
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		478,165	464,963
現金及び現金同等物の期首残高		998,978	1,477,144
現金及び現金同等物の期末残高		1,477,144	1,942,107