【営業キャッシュフローの推移】三機サービス

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三機サービス　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

三機サービスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2015年5月31日	2,039万6,000円	-	連結	日本
2016年5月31日	3億1,357万9,000円	+1437.5	連結	日本
2017年5月31日	4億5,341万6,000円	+44.6	連結	日本
2018年5月31日	4億6,410万円	+2.4	連結	日本
2019年5月31日	3億1,479万5,000円	△32.2	連結	日本
2020年5月31日	1億6,215万6,000円	△48.5	連結	日本
2021年5月31日	6億6,610万8,000円	+310.8	連結	日本
2022年5月31日	5,956万5,000円	△91.1	連結	日本
2023年5月31日	△10億6,749万7,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

三機サービスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自　2021年６月１日　至　2022年５月31日)	当連結会計年度 (自　2022年６月１日　至　2023年５月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	247,335	677,166
	減価償却費	127,275	126,232
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△937	162
	賞与引当金の増減額（△は減少）	20,627	133,786
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△12,673	4,981
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△23,912	4,953
	負ののれん発生益	－	△73,200
	受取利息及び受取配当金	△1,870	△1,776
	支払利息	1,683	1,511
	株式報酬費用	29,357	26,733
	有価証券償還損益（△は益）	2,122	－
	退職給付制度改定損益（△は益）	－	△24,192
	固定資産除売却損益（△は益）	△22,739	△483
	売上債権の増減額（△は増加）	△70,123	△2,156,291
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△7,234	△121,856
	仕入債務の増減額（△は減少）	128,973	328,484
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	△178,454	△98,255
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	△71,541	201,536
	その他	1,001	696
	小計	168,889	△969,812
	利息及び配当金の受取額	2,221	1,776
	利息の支払額	△1,650	△1,612
	法人税等の支払額	△109,912	△97,848
	法人税等の還付額	16	－
	営業活動によるキャッシュ・フロー	59,565	△1,067,497
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高		1,645,307	1,524,884
株式交換による現金及び現金同等物の増加額		－	270,777
現金及び現金同等物の期末残高		1,524,884	998,978