【営業キャッシュフローの推移】小田原エンジニアリング(6149)

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小田原エンジニアリング　【業種】機械　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	2億5,396万4,000円	-	連結	日本
2014年12月31日	△5,911万5,000円	-	連結	日本
2015年12月31日	△2億1,804万7,000円	-	連結	日本
2016年12月31日	18億6,375万3,000円	-	連結	日本
2017年12月31日	6億3,476万2,000円	△65.9	連結	日本
2018年12月31日	△6億2,541万4,000円	-	連結	日本
2019年12月31日	△1億3,641万9,000円	-	連結	日本
2020年12月31日	19億1,436万2,000円	-	連結	日本
2021年12月31日	13億4,095万3,000円	△30	連結	日本
2022年12月31日	19億9,230万6,000円	+48.6	連結	日本
2023年12月31日	38億1,033万8,000円	+91.3	連結	日本
2024年12月31日	32億8,861万4,000円	△13.7	連結	日本
2025年12月31日	1億868万4,000円	△96.7	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等と営業キャッシュフローの関係

小田原エンジニアリングのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2024年１月１日　至 2024年12月31日)	当連結会計年度 (自 2025年１月１日　至 2025年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	1,297,195	3,184,069
	減価償却費	426,952	467,909
	固定資産除売却損益（△は益）	△2,595	△713
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△5,718	△4,012
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	55,033	△9,302
	賞与引当金の増減額（△は減少）	4,002	△11,124
	アフターサービス引当金の増減額（△は減少）	△48,365	△21,438
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△771	△219
	受注損失引当金の増減額（△は減少）	－	394
	受取利息及び受取配当金	△25,176	△61,106
	助成金収入	△6,400	－
	支払利息	479	130
	売上債権の増減額（△は増加）	1,238,937	△242,242
	棚卸資産の増減額（△は増加）	284,622	3,204,321
	未収消費税等の増減額（△は増加）	169,414	△20,952
	仕入債務の増減額（△は減少）	△2,324,521	110,684
	未払金の増減額（△は減少）	△65,051	92,294
	契約負債の増減額（△は減少）	3,298,645	△5,850,960
	その他	6,130	△151,364
	小計	4,302,814	686,367
	利息及び配当金の受取額	23,675	61,049
	助成金の受取額	6,400	－
	利息の支払額	△479	△130
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△1,043,796	△638,602
	営業活動によるキャッシュ・フロー	3,288,614	108,684
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		2,321,070	△2,139,405
現金及び現金同等物の期首残高		8,043,557	10,364,627
現金及び現金同等物の期末残高		※ 10,364,627	※ 8,225,222