【営業キャッシュフローの推移】荏原製作所(6361)

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荏原製作所　【業種】機械　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：10億円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	266億1,500万円	-	連結	日本
2015年3月31日	112億9,600万円	△57.6	連結	日本
2016年3月31日	215億2,800万円	+90.6	連結	日本
2017年3月31日	338億1,600万円	+57.1	連結	日本
2017年12月31日	441億5,700万円	+30.6	連結	日本
2018年12月31日	346億1,000万円	△21.6	連結	日本
2019年12月31日	267億2,000万円	△22.8	連結	日本
2020年12月31日	642億3,400万円	+140.4	連結	日本
2021年12月31日	728億5,800万円	+13.4	連結	国際
2022年12月31日	370億7,000万円	△49.1	連結	国際
2023年12月31日	700億1,200万円	+88.9	連結	国際
2024年12月31日	1,009億4,000万円	+44.2	連結	国際
2025年12月31日	407億5,500万円	△59.6	連結	国際

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等と営業キャッシュフローの関係

荏原製作所のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

（単位：百万円）
	前連結会計年度（自　2024年１月１日至　2024年12月31日）	当連結会計年度（自　2025年１月１日至　2025年12月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前利益	99,852	110,977
減価償却費及び償却費	30,011	34,804
減損損失	7,220	1,435
受取利息及び受取配当金	△1,703	△2,170
支払利息	3,754	4,022
為替差損益（△は益）	1,947	△1,967
持分法による投資損益（△は益）	△2,186	△1,080
固定資産売却損益（△は益）	△1,214	△66
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加）	508	△35,608
契約資産の増減額（△は増加）	△12,306	△1,453
棚卸資産の増減額（△は増加）	△162	11,598
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少）	△12,696	△25,140
契約負債の増減額（△は減少）	11,360	△27,327
引当金の増減額（△は減少）	258	2,639
退職給付に係る資産及び負債の増減額	△991	△633
未払又は未収消費税等の増減額	△2,300	△2,096
その他	3,694	5,859
小計	125,043	73,792
利息の受取額	1,489	1,891
配当金の受取額	588	1,723
利息の支払額	△3,606	△3,921
法人所得税の支払額	△22,574	△32,730
営業活動によるキャッシュ・フロー	100,940	40,755
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額	22,971	△27,546
現金及び現金同等物の期首残高	148,059	171,031
現金及び現金同等物の期末残高	171,031	143,485