【営業キャッシュフローの推移】ツナググループ・ホールディングス(6551)

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ツナググループ・ホールディングス　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード) 2017年6月30日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2017年9月30日	2億4,946万4,000円	-	連結	日本
2018年9月30日	3億8,806万7,000円	+55.6	連結	日本
2019年9月30日	6,099万8,000円	△84.3	連結	日本
2020年9月30日	△1億5,414万4,000円	-	連結	日本
2021年9月30日	5,494万6,000円	-	連結	日本
2022年9月30日	4億7,899万2,000円	+771.8	連結	日本
2023年9月30日	6億5,311万円	+36.4	連結	日本
2024年9月30日	6億3,487万7,000円	△2.8	連結	日本
2025年9月30日	11億3,154万3,000円	+78.2	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等と営業キャッシュフローの関係

ツナググループ・ホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年10月１日　至 2024年９月30日)	当連結会計年度 (自 2024年10月１日　至 2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	382,794	826,764
	減価償却費	326,351	186,664
	減損損失	166,202	59,613
	のれん償却額	36,626	66,249
	敷金及び保証金償却	△24,711	7,039
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	14,243	5,942
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△18,536	446
	受取利息及び受取配当金	△188	△1,648
	支払利息	6,166	6,270
	固定資産売却損益（△は益）	△605	△536
	固定資産除却損	17,390	11,614
	関係会社株式売却損益（△は益）	-	110
	投資有価証券評価損益（△は益）	53,005	-
	投資有価証券売却損益（△は益）	△527	-
	事業譲渡損益（△は益）	△1,353	-
	売上債権の増減額（△は増加）	△333,163	131,473
	棚卸資産の増減額（△は増加）	6,635	2,536
	仕入債務の増減額（△は減少）	46,383	56,511
	未払金の増減額（△は減少）	116,629	8,434
	その他	6,481	78,326
	小計	799,826	1,445,812
	利息及び配当金の受取額	188	1,648
	利息の支払額	△6,166	△6,270
	法人税等の支払額	△197,017	△366,571
	法人税等の還付額	38,046	56,923
	営業活動によるキャッシュ・フロー	634,877	1,131,543
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		104,863	230,867
現金及び現金同等物の期首残高		812,743	917,606
現金及び現金同等物の期末残高		917,606	1,148,474