【営業キャッシュフローの推移】ツナググループ・ホールディングス(6551)

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ツナググループ・ホールディングス　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ツナググループ・ホールディングスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2017年9月30日	2億4,946万4,000円	-	連結	日本
2018年9月30日	3億8,806万7,000円	+55.6	連結	日本
2019年9月30日	6,099万8,000円	△84.3	連結	日本
2020年9月30日	△1億5,414万4,000円	-	連結	日本
2021年9月30日	5,494万6,000円	-	連結	日本
2022年9月30日	4億7,899万2,000円	+771.8	連結	日本
2023年9月30日	6億5,311万円	+36.4	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ツナググループ・ホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2021年10月１日　至 2022年９月30日)	当連結会計年度 (自 2022年10月１日　至 2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	591,288	239,066
	減価償却費	241,864	261,247
	減損損失	23,428	196,304
	のれん償却額	86,457	74,743
	敷金及び保証金償却	9,713	30,463
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△1,589	1,641
	賞与引当金の増減額（△は減少）	109,054	14,339
	受取利息及び受取配当金	△543	△87
	支払利息	11,736	5,857
	固定資産売却損益（△は益）	-	△15
	投資有価証券売却損益（△は益）	-	△2,680
	事業分離における移転利益	△401,629	-
	固定資産除却損	-	14,870
	売上債権の増減額（△は増加）	△212,490	△275,065
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△12,565	15,147
	仕入債務の増減額（△は減少）	123,388	28,331
	未払金の増減額（△は減少）	97,720	99,795
	その他	△133,628	206,638
	小計	532,206	910,599
	利息及び配当金の受取額	543	87
	利息の支払額	△11,519	△5,857
	法人税等の支払額	△42,237	△253,436
	法人税等の還付額	-	1,717
	営業活動によるキャッシュ・フロー	478,992	653,110
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高		693,274	1,250,978
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額		40,000	11,758
現金及び現金同等物の期末残高		1,250,978	812,743