【営業キャッシュフローの推移】エスユーエス(6554)

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エスユーエス　【業種】サービス業　【市場】東証グロース) 2017年9月13日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2017年9月30日	3億456万9,000円	-	連結	日本
2018年9月30日	4億2,274万9,000円	+38.8	連結	日本
2019年9月30日	1億32万6,000円	△76.3	連結	日本
2020年9月30日	3億2,752万5,000円	+226.5	連結	日本
2021年9月30日	4億7,393万6,000円	+44.7	連結	日本
2022年9月30日	6億3,536万9,000円	+34.1	連結	日本
2023年9月30日	4億4,500万円	△30	連結	日本
2024年9月30日	7億4,500万円	+67.4	連結	日本
2025年9月30日	10億6,200万円	+42.6	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等と営業キャッシュフローの関係

エスユーエスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2023年10月１日　至 2024年９月30日)	当連結会計年度 (自 2024年10月１日　至 2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	799	1,258
	減価償却費	96	85
	減損損失	61	-
	助成金収入	△37	△41
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	0	3
	賞与引当金の増減額（△は減少）	50	107
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	10	24
	受取利息及び受取配当金	△0	△4
	支払利息	0	0
	売上債権の増減額（△は増加）	△336	△182
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△7	0
	未払金の増減額（△は減少）	17	△1
	未払消費税等の増減額（△は減少）	132	37
	その他	△3	45
	小計	784	1,334
	利息及び配当金の受取額	0	4
	利息の支払額	△0	△0
	法人税等の支払額	△75	△317
	助成金の受取額	37	41
	営業活動によるキャッシュ・フロー	745	1,062
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		196	595
現金及び現金同等物の期首残高		2,615	2,812
現金及び現金同等物の期末残高		2,812	3,407