【営業キャッシュフローの推移】サン電子(6736)

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サン電子　【業種】電気機器　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	27億7,326万3,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	44億3,329万9,000円	+59.9	連結	日本
2016年3月31日	△17億7,193万7,000円	-	連結	日本
2017年3月31日	24億6,473万2,000円	-	連結	日本
2018年3月31日	15億1,092万3,000円	△38.7	連結	日本
2019年3月31日	32億2,608万円	+113.5	連結	日本
2020年3月31日	△4,648万9,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	61億1,088万5,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	36億3,294万円	△40.5	連結	日本
2023年3月31日	△135億1,861万2,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	25億979万8,000円	-	連結	日本
2025年3月31日	△16億6,824万7,000円	-	連結	日本
2026年3月31日	15億2,166万2,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

サン電子のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	17,947,662	9,935,724
	減価償却費	258,300	242,613
	のれん償却額	67,157	65,611
	株式報酬費用	30,937	―
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△300	△100
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△50,467	△3,548
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	973	△4,999
	受取利息及び受取配当金	△275,962	△245,999
	支払利息	23,730	33,338
	為替差損益（△は益）	1,664	228
	減損損失	347,775	―
	新株予約権戻入益	△20,822	△27
	持分法による投資損益（△は益）	△504,975	△4,969,027
	持分変動損益（△は益）	△17,560,330	△4,727,593
	売上債権の増減額（△は増加）	92,173	403,915
	棚卸資産の増減額（△は増加）	777,511	931,903
	仕入債務の増減額（△は減少）	△1,115,449	131,766
	前払費用の増減額（△は増加）	19,389	△320,865
	未収入金の増減額（△は増加）	60,616	4,009
	長期前払費用の増減額（△は増加）	△247,186	85,458
	契約負債の増減額（△は減少）	243,763	50,222
	未払費用の増減額（△は減少）	53,698	△31,259
	預り金の増減額（△は減少）	52,388	△49,598
	未払消費税等の増減額（△は減少）	295,861	△227,807
	その他	35,619	△11,557
	小計	533,726	1,292,407
	利息及び配当金の受取額	76,239	124,214
	利息の支払額	△23,730	△33,338
	法人税等の支払額	△2,257,801	△70,386
	法人税等の還付額	3,318	208,764
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△1,668,247	1,521,662

現金及び現金同等物の期首残高		1,519,890	1,986,385
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		630	―
現金及び現金同等物の期末残高		1,986,385	2,093,850