【営業キャッシュフローの推移】アルチザネットワークス(6778)

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アルチザネットワークス　【業種】電気機器　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年7月31日	2億7,676万5,000円	-	連結	日本
2015年7月31日	10億4,264万6,000円	+276.7	連結	日本
2016年7月31日	2億9,458万6,000円	△71.7	連結	日本
2017年7月31日	△2億4,851万4,000円	-	連結	日本
2018年7月31日	△9億2,178万円	-	連結	日本
2019年7月31日	5,690万3,000円	-	連結	日本
2020年7月31日	6億3,282万1,000円	+1012.1	連結	日本
2021年7月31日	18億7,320万3,000円	+196	連結	日本
2022年7月31日	8億2,698万4,000円	△55.9	連結	日本
2023年7月31日	2億3,322万6,000円	△71.8	連結	日本
2024年7月31日	2億2,676万円	△2.8	連結	日本
2025年7月31日	3億9,884万6,000円	+75.9	連結	日本
2026年7月31日	3億3,500万円	△16	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等と営業キャッシュフローの関係

アルチザネットワークスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2023年８月１日　至　2024年７月31日)	当連結会計年度 (自　2024年８月１日　至　2025年７月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	55,956	216,072
減価償却費	127,403	119,621
減損損失	2,743	31,084
貸倒引当金の増減額（△は減少）	－	16,886
賞与引当金の増減額（△は減少）	46,001	△8,946
品質保証引当金の増減額（△は減少）	△6,440	－
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△800	1,600
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	536	2,965
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△4,211	3,516
受取利息及び受取配当金	△15,928	△157,531
支払利息	7,846	11,953
投資有価証券償還損益（△は益）	△14,052	－
投資事業組合運用損益（△は益）	9,208	9,940
関係会社清算損益（△は益）	△13,193	－
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	△111,996	△15,679
棚卸資産の増減額（△は増加）	219,036	△5,554
仕入債務の増減額（△は減少）	△31,487	60,722
未払消費税等の増減額（△は減少）	△1,158	13,355
その他	△147,250	△10,520
小計	122,212	289,489
利息及び配当金の受取額	14,956	111,588
利息の支払額	△7,931	△12,042
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	97,522	9,810
営業活動によるキャッシュ・フロー	226,760	398,846
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△365,193	△4,328,955
現金及び現金同等物の期首残高	6,820,325	6,455,131
現金及び現金同等物の期末残高	6,455,131	2,126,175