【営業キャッシュフローの推移】リオン(6823)

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リオン　【業種】電気機器　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

リオンの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	16億7,837万6,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	14億5,723万2,000円	△13.2	連結	日本
2016年3月31日	21億4,292万1,000円	+47.1	連結	日本
2017年3月31日	21億6,838万4,000円	+1.2	連結	日本
2018年3月31日	19億2,024万8,000円	△11.4	連結	日本
2019年3月31日	16億6,471万5,000円	△13.3	連結	日本
2020年3月31日	26億9,659万6,000円	+62	連結	日本
2021年3月31日	20億6,422万7,000円	△23.5	連結	日本
2022年3月31日	28億4,176万8,000円	+37.7	連結	日本
2023年3月31日	17億8,393万8,000円	△37.2	連結	日本
2024年3月31日	28億5,780万5,000円	+60.2	連結	日本
2025年3月31日	34億3,716万円	+20.3	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

リオンのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	3,517,817	3,900,433
	減価償却費	837,176	1,173,924
	のれん償却額	64,628	68,464
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	6,415	△2,398
	賞与引当金の増減額（△は減少）	107,566	42,249
	製品保証引当金の増減額（△は減少）	10,240	33,758
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△6,661	△45,290
	受取利息及び受取配当金	△45,403	△44,459
	支払利息	1,945	2,158
	為替差損益（△は益）	△7,373	15,041
	投資有価証券売却損益（△は益）	△50,677	－
	有形固定資産除売却損益（△は益）	18,618	41,238
	建物解体費用	38,500	114,510
	埋蔵文化財発掘調査費	38,618	10,100
	売上債権の増減額（△は増加）	△476,498	△141,697
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△765,847	△826,708
	仕入債務の増減額（△は減少）	39,257	△222,602
	未払消費税等の増減額（△は減少）	160,159	△155,885
	その他	84,700	297,257
	小計	3,573,181	4,260,096
	利息及び配当金の受取額	45,363	44,476
	利息の支払額	△1,945	△2,158
	建物解体費用の支払額	－	△153,010
	埋蔵文化財発掘調査費の支払額	－	△54,700
	法人税等の支払額	△758,793	△657,543
	営業活動によるキャッシュ・フロー	2,857,805	3,437,160
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△346,348	988,401
現金及び現金同等物の期首残高		5,206,561	4,860,213
現金及び現金同等物の期末残高		※ 4,860,213	※ 5,848,615