【営業キャッシュフローの推移】サン・ライフホールディング(7040)

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サン・ライフホールディング　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2019年3月31日	11億6,471万2,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	5億6,518万2,000円	△51.5	連結	日本
2021年3月31日	3億7,163万4,000円	△34.2	連結	日本
2022年3月31日	9億2,881万4,000円	+149.9	連結	日本
2023年3月31日	7億2,810万3,000円	△21.6	連結	日本
2024年3月31日	16億6,007万1,000円	+128	連結	日本
2025年3月31日	13億6,285万9,000円	△17.9	連結	日本
2026年3月31日	12億728万1,000円	△11.4	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

サン・ライフホールディングのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	1,336,200	1,085,619
	減価償却費	531,518	543,505
	減損損失	11,632	86,918
	のれん償却額	159,305	158,613
	特別功労金	23,266	-
	和解金	-	4,200
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△7,871	12,192
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	4,105	4,516
	賞与引当金の増減額（△は減少）	15,500	1,923
	前受金復活損失引当金の増減額(△は減少)	△10,445	△1,183
	受取利息及び受取配当金	△25,164	△79,563
	受取保険金	△211	-
	有形固定資産除売却損益（△は益）	35,934	95,543
	助成金収入	△9,618	△18,599
	売上債権の増減額（△は増加）	△12,171	△18,894
	棚卸資産の増減額（△は増加）	2,889	936
	仕入債務の増減額（△は減少）	17,064	△136,130
	未払金の増減額（△は減少）	26,091	△7,446
	前払式特定取引前受金の増減額(△は減少)	△208,898	△409,280
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	△192,585	△29,084
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	74,089	6,636
	その他	1,828	38,484
	小計	1,772,460	1,338,908
	利息及び配当金の受取額	25,917	51,554
	保険金の受取額	211	-
	和解金の支払額	-	△4,200
	特別功労金の支払額	△120,000	-
	助成金の受取額	9,618	18,599
	法人税等の支払額	△374,748	△200,971
	法人税等の還付額	49,399	3,390
	営業活動によるキャッシュ・フロー	1,362,859	1,207,281
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		93,679	△6,639,850
現金及び現金同等物の期首残高		10,319,323	10,413,003
現金及び現金同等物の期末残高		10,413,003	3,773,152