【営業キャッシュフローの推移】日本ホスピスホールディングス(7061)

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日本ホスピスホールディングス　【業種】サービス業　【市場】東証グロース) 2019年3月28日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

日本ホスピスホールディングスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2018年12月31日	2億4,071万6,000円	-	連結	日本
2019年12月31日	3億2,259万2,000円	+34	連結	日本
2020年12月31日	2億3,619万4,000円	△26.8	連結	日本
2021年12月31日	4億6,709万9,000円	+97.8	連結	日本
2022年12月31日	8億7,383万2,000円	+87.1	連結	日本
2023年12月31日	11億3,046万3,000円	+29.4	連結	日本
2024年12月31日	8億3,574万1,000円	△26.1	連結	日本
2025年12月31日	10億4,603万2,000円	+25.2	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

日本ホスピスホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2024年１月１日　至　2024年12月31日)	当連結会計年度 (自　2025年１月１日　至　2025年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	1,007,973	554,434
減価償却費	470,226	522,648
のれん償却額	61,365	61,365
賞与引当金の増減額（△は減少）	－	31,917
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	38,327	13,292
受取利息	△250	△2,294
支払利息	431,578	462,494
助成金収入	△150,415	△148,861
売上債権の増減額（△は増加）	△341,802	△337,471
未払金の増減額（△は減少）	29,926	138,081
未払費用の増減額（△は減少）	122,324	284,084
預り金の増減額（△は減少）	42,570	△40,043
その他	△99,106	124,788
小計	1,612,719	1,664,436
利息の受取額	179	2,365
利息の支払額	△409,008	△465,280
助成金の受取額	82,976	216,300
法人税等の支払額	△451,244	△371,788
法人税等の還付額	118	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	835,741	1,046,032
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△357,714	487,270
現金及び現金同等物の期首残高	1,884,006	1,526,291
現金及び現金同等物の期末残高	1,526,291	2,013,562