【営業キャッシュフローの推移】リグア(7090)

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リグア　【業種】サービス業　【市場】東証グロース) 2020年3月13日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

リグアの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2020年3月31日	3億6,664万8,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	2億719万1,000円	△43.5	連結	日本
2022年3月31日	8,006万5,000円	△61.4	連結	日本
2023年3月31日	△3億2,822万2,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	283万円	-	連結	日本
2025年3月31日	1億6,337万7,000円	+5673	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

リグアのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	124,579	△169,560
減価償却費	136,811	51,421
のれん償却額	19,770	17,016
貸倒引当金の増減額（△は減少）	1,833	3,016
賞与引当金の増減額（△は減少）	14,319	△17,511
受取利息及び受取配当金	△76	△859
支払利息	21,092	28,891
受取賠償金	△17,606	－
保険解約返戻金	△1,589	－
事業譲渡損益（△は益）	△30,000	△13,726
売上債権の増減額（△は増加）	△54,192	42,112
リース債権及びリース投資資産の増減額（△は増加）	△19,336	52,738
営業貸付金の増減額（△は増加）	△206,293	303,169
棚卸資産の増減額（△は増加）	△115,042	63,486
仕入債務の増減額（△は減少）	11,256	△42,466
前払費用の増減額（△は増加）	6,794	955
未払金の増減額（△は減少）	△29,249	△28,771
未払費用の増減額（△は減少）	66,384	1,402
契約負債の増減額（△は減少）	△34,221	△3,746
預り金の増減額（△は減少）	△33,292	5,633
未払消費税等の増減額（△は減少）	75,857	△38,021
その他	75,195	3,080
小計	12,994	258,261
利息及び配当金の受取額	75	859
利息の支払額	△21,399	△29,570
賠償金の受取額	17,606	－
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△6,446	△66,172
営業活動によるキャッシュ・フロー	2,830	163,377
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	150,800	21,075
現金及び現金同等物の期首残高	1,149,891	1,300,691
現金及び現金同等物の期末残高	1,300,691	1,321,767