【営業キャッシュフローの推移】リグア(7090)

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リグア　【業種】サービス業　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

リグアの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2020年3月31日	3億6,664万8,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	2億719万1,000円	△43.5	連結	日本
2022年3月31日	8,006万5,000円	△61.4	連結	日本
2023年3月31日	△3億2,822万2,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	200万円	-	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

リグアのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△886,208	124,579
減価償却費	227,083	136,811
のれん償却額	22,524	19,770
貸倒引当金の増減額（△は減少）	676	1,833
賞与引当金の増減額（△は減少）	3,105	14,319
受取利息及び受取配当金	△16	△76
支払利息	16,760	21,092
受取賠償金	－	△17,606
保険解約返戻金	－	△1,589
事業譲渡損益（△は益）	－	△30,000
固定資産除却損	2,474	－
減損損失	356,364	－
売上債権の増減額（△は増加）	34,067	△54,192
リース債権及びリース投資資産の増減額（△は増加）	△161,371	△19,336
営業貸付金の増減額（△は増加）	△21,327	△206,293
棚卸資産の増減額（△は増加）	△21,161	△115,042
仕入債務の増減額（△は減少）	9,968	11,256
前払費用の増減額（△は増加）	△14,570	6,794
未払金の増減額（△は減少）	25,831	△29,249
未払費用の増減額（△は減少）	4,153	66,384
契約負債の増減額（△は減少）	53,221	△34,221
預り金の増減額（△は減少）	85,025	△33,292
未払消費税等の増減額（△は減少）	△33,372	75,857
その他	20,579	75,195
小計	△276,191	12,994
利息及び配当金の受取額	16	75
利息の支払額	△17,033	△21,399
賠償金の受取額	－	17,606
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△35,014	△6,446
営業活動によるキャッシュ・フロー	△328,222	2,830
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△212,081	150,800
現金及び現金同等物の期首残高	1,361,973	1,149,891
現金及び現金同等物の期末残高	1,149,891	1,300,691