【営業キャッシュフローの推移】カヤバ(7242)

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カヤバ　【業種】輸送用機器　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	287億8,800万円	-	連結	日本
2015年3月31日	211億2,300万円	△26.6	連結	日本
2016年3月31日	199億5,800万円	△5.5	連結	国際
2017年3月31日	311億5,300万円	+56.1	連結	国際
2018年3月31日	292億5,200万円	△6.1	連結	国際
2019年3月31日	170億4,700万円	△41.7	連結	国際
2020年3月31日	△49億9,900万円	-	連結	国際
2021年3月31日	208億2,600万円	-	連結	国際
2022年3月31日	242億4,700万円	+16.4	連結	国際
2023年3月31日	239億1,400万円	△1.4	連結	国際
2024年3月31日	398億6,100万円	+66.7	連結	国際
2025年3月31日	438億4,700万円	+10	連結	国際
2026年3月31日	195億600万円	△55.5	連結	国際

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

カヤバのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
	注記	前連結会計年度 (自　2024年４月１日至　2025年３月31日)	当連結会計年度 (自　2025年４月１日至　2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前利益		21,989	34,928
減価償却費及び償却費		18,685	19,428
減損損失	13,25	1,033	6,332
減損損失戻入益	13,25	△1,028	△22
負ののれん発生益	25,35	-	△6,148
有形固定資産売却益	25	△56	△49
退職給付に係る資産及び負債の増減額		17,439	△862
製品保証引当金の増減額(△は減少)	16	51	△1,154
金融収益	24	△1,571	△2,219
金融費用	24	2,235	2,210
持分法による投資利益	34	△2,342	△2,784
営業債権及びその他の債権の増減額(△は増加)		12,935	△10,570
棚卸資産の増減額(△は増加)		577	△581
営業債務及びその他の債務の増減額(△は減少)		△18,922	△16,852
その他		△1,645	2,467
小計		49,380	24,123
利息の受取額		774	1,025
配当金の受取額		1,915	2,434
利息の支払額		△2,156	△1,981
法人所得税の支払額		△6,066	△6,096
営業活動によるキャッシュ・フロー		43,847	19,506
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増加額		791	2,747
現金及び現金同等物の期首残高	７	46,637	47,428
現金及び現金同等物の期末残高	７	47,428	50,176