【営業キャッシュフローの推移】サーキュレーション(7379)

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サーキュレーション　【業種】サービス業　【市場】東証グロース) 2021年7月27日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

サーキュレーションの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2021年7月31日	5億7,637万6,000円	-	個別	日本
2022年7月31日	2億8,320万5,000円	△50.9	個別	日本
2023年7月31日	3億8,194万1,000円	+34.9	個別	日本
2024年7月31日	2,297万円	△94	個別	日本
2025年7月31日	4億8,400万円	+2007.1	個別

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

サーキュレーションのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前事業年度 (自　2023年８月１日　至　2024年７月31日)	当事業年度 (自　2024年８月１日　至　2025年７月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純利益	259,382	384,008
	減価償却費	32,225	27,292
	リース解約損	-	110
	敷金償却額	288	946
	株式報酬費用	13,781	49,722
	受取補填金	△57,235	-
	クライシス対応費用	69,230	-
	公開買付関連費用	-	88,169
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△2,530	2,374
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△15,854	31,615
	受取利息	△24	△1,324
	支払利息	130	122
	売上債権の増減額（△は増加）	65,904	△248,522
	棚卸資産の増減額（△は増加）	813	△992
	前払費用の増減額（△は増加）	△2,684	△12,090
	仕入債務の増減額（△は減少）	△6,850	151,413
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△37,286	24,941
	未払金の増減額（△は減少）	14,873	△5,668
	固定資産除売却損益（△は益）	552	-
	その他	△51,761	66,162
	小計	282,954	558,281
	利息及び配当金の受取額	24	1,324
	利息の支払額	△127	△116
	法人税等の支払額	△202,712	△38,934
	法人税等の還付額	-	35,023
	補填金の受取額	39,640	17,595
	クライシス対応費用の支出	△96,808	-
	公開買付関連費用の支出	-	△88,169
	リース解約に伴う支払額	-	△130
	営業活動によるキャッシュ・フロー	22,970	484,873
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△287,985	448,222
現金及び現金同等物の期首残高		2,643,529	2,355,543
現金及び現金同等物の期末残高		2,355,543	2,803,766