【営業キャッシュフローの推移】ヤシマキザイ(7677)

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ヤシマキザイ　【業種】卸売業　【市場】東証スタンダード) 2019年6月26日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ヤシマキザイの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2019年3月31日	18億7,496万2,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	1億4,449万6,000円	△92.3	連結	日本
2021年3月31日	7億915万円	+390.8	連結	日本
2022年3月31日	△15億166万9,000円	-	連結	日本
2023年3月31日	△12億712万5,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	33億9,473万6,000円	-	連結	日本
2025年3月31日	4億3,044万9,000円	△87.3	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

ヤシマキザイのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	605,108	△488,070
	減価償却費	79,981	45,098
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△93,152	157,803
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△1,966	17,191
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△2,000	△7,314
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	37,322	72,337
	受取利息及び受取配当金	△42,234	△52,626
	支払利息	18	53
	投資有価証券売却損益（△は益）	－	△1,553
	売上債権の増減額（△は増加）	△243,606	383,876
	営業未収入金の増減額（△は増加）	750,651	△89,274
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△6,319	330,956
	仕入債務の増減額（△は減少）	2,720,281	△128,384
	受注損失引当金の増減額（△は減少）	6,313	356,018
	債務保証損失引当金の増減額（△は減少）	－	385,000
	営業未払金の増減額（△は減少）	△538,008	△34,366
	未払金の増減額（△は減少）	116,931	△56,059
	契約負債の増減額（△は減少）	81,712	324,883
	未収入金の増減額（△は増加）	86,006	249,144
	長期未収入金の増減額（△は増加）	－	△191,990
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△19,286	△91,545
	その他	△151,670	△344,183
	小計	3,386,079	836,992
	利息及び配当金の受取額	42,234	52,626
	利息の支払額	△18	△53
	法人税等の支払額	△33,559	△320,461
	保証債務の履行による支出	－	△138,655
	営業活動によるキャッシュ・フロー	3,394,736	430,449
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		3,299,419	291,823
現金及び現金同等物の期首残高		6,757,943	10,057,362
現金及び現金同等物の期末残高		※ 10,057,362	※ 10,349,185