【営業キャッシュフローの推移】ヤシマキザイ(7677)

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ヤシマキザイ　【業種】卸売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ヤシマキザイの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2019年3月31日	18億7,496万2,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	1億4,449万6,000円	△92.3	連結	日本
2021年3月31日	7億915万円	+390.8	連結	日本
2022年3月31日	△15億166万9,000円	-	連結	日本
2023年3月31日	△12億712万5,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	33億8,800万円	-	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ヤシマキザイのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)	当連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△201,322	543,681
	減価償却費	95,335	79,981
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	455,049	△93,152
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△16,681	△1,966
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	500	△2,000
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△4,562	37,322
	受取利息及び受取配当金	△43,912	△42,234
	支払利息	24	18
	投資有価証券売却損益（△は益）	△6,968	－
	売上債権の増減額（△は増加）	970,434	△243,606
	営業未収入金の増減額（△は増加）	△222,731	750,651
	棚卸資産の増減額（△は増加）	568,863	55,107
	仕入債務の増減額（△は減少）	△1,742,221	2,720,281
	営業未払金の増減額（△は減少）	207,582	△538,008
	未払金の増減額（△は減少）	△8,804	116,931
	契約負債の増減額（△は減少）	△576,152	81,712
	未収入金の増減額（△は増加）	△434,843	86,006
	未払消費税等の増減額（△は減少）	42,261	△19,286
	その他	△140,992	△151,696
	小計	△1,059,143	3,379,739
	利息及び配当金の受取額	43,912	42,234
	利息の支払額	△24	△18
	法人税等の支払額	△191,870	△33,559
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△1,207,125	3,388,396
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△663,891	3,299,419
現金及び現金同等物の期首残高		7,421,834	6,757,943
現金及び現金同等物の期末残高		6,757,943	10,057,362