【営業キャッシュフローの推移】レオクラン(7681)

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レオクラン　【業種】卸売業　【市場】東証スタンダード) 2019年10月2日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

レオクランの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2019年9月30日	27億6,453万6,000円	-	連結	日本
2020年9月30日	△19億627万3,000円	-	連結	日本
2021年9月30日	12億9,807万6,000円	-	連結	日本
2022年9月30日	2億4,235万7,000円	△81.3	連結	日本
2023年9月30日	3億4,155万5,000円	+40.9	連結	日本
2024年9月30日	3,308万3,000円	△90.3	連結	日本
2025年9月30日	△8,665万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

レオクランのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年10月１日　至 2024年９月30日)	当連結会計年度 (自 2024年10月１日　至 2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	273,975	308,842
	減価償却費	99,494	89,735
	固定資産除却損	1,522	352
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△90	1,276
	受取利息及び受取配当金	△4,722	△10,324
	持分法による投資損益（△は益）	－	3,980
	売上債権の増減額（△は増加）	3,975,576	△377,196
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△49,462	48,313
	仕入債務の増減額（△は減少）	△4,202,715	53,022
	投資有価証券売却損益（△は益）	△92,829	－
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△2,772	△47
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	42,250	13,608
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	400	400
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	28,492	△76,687
	保険解約損益（△は益）	－	△14,023
	未払消費税等の増減額（△は減少）	3,182	16,836
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	4,633	△194,976
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	△28,167	218,235
	その他	△166	△1,381
	小計	48,598	79,966
	利息及び配当金の受取額	4,693	10,294
	法人税等の支払額	△63,567	△179,009
	法人税等の還付額	43,358	2,098
	営業活動によるキャッシュ・フロー	33,083	△86,650
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		36,609	△807,201
現金及び現金同等物の期首残高		5,517,421	5,554,031
現金及び現金同等物の期末残高		※ 5,554,031	※ 4,746,830