【営業キャッシュフローの推移】レオクラン(7681)

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レオクラン　【業種】卸売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

レオクランの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2019年9月30日	27億6,453万6,000円	-	連結	日本
2020年9月30日	△19億627万3,000円	-	連結	日本
2021年9月30日	12億9,807万6,000円	-	連結	日本
2022年9月30日	2億4,235万7,000円	△81.3	連結	日本
2023年9月30日	3億4,155万5,000円	+40.9	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

レオクランのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2021年10月１日　至 2022年９月30日)	当連結会計年度 (自 2022年10月１日　至 2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	689,660	431,662
	減価償却費	96,279	104,428
	固定資産除却損	1,409	－
	投資有価証券償還損益(△は益)	－	△1,089
	投資有価証券評価損益（△は益）	19,999	－
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	302	1,040
	受取利息及び受取配当金	△7,852	△4,275
	支払利息	1,116	840
	売上債権の増減額（△は増加）	460,030	△3,436,423
	棚卸資産の増減額（△は増加）	164,517	2,346
	仕入債務の増減額（△は減少）	△929,139	3,659,565
	賞与引当金の増減額（△は減少）	40,058	△48,856
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	48,975	5,124
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	1,800	△16,500
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	35,487	△38,276
	保険解約損益（△は益）	△54,000	△896
	未払消費税等の増減額（△は減少）	21,761	△74,955
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	△1,027,371	2,251,734
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	974,933	△2,217,721
	その他	3,575	△6,060
	小計	541,543	611,688
	利息及び配当金の受取額	7,822	4,839
	利息の支払額	△1,169	△942
	法人税等の支払額	△305,839	△277,358
	法人税等の還付額	－	3,328
	営業活動によるキャッシュ・フロー	242,357	341,555
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		71,467	57,232
現金及び現金同等物の期首残高		5,388,721	5,460,189
現金及び現金同等物の期末残高		※ 5,460,189	※ 5,517,421