【営業キャッシュフローの推移】クボテック(7709)

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クボテック　【業種】精密機器　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

クボテックの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△1億4,994万6,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	620万8,000円	-	連結	日本
2016年3月31日	6,460万6,000円	+940.7	連結	日本
2017年3月31日	4,320万円	△33.1	連結	日本
2018年3月31日	4,332万7,000円	+0.3	連結	日本
2019年3月31日	△2,392万8,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	2億4,081万1,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	2億3,242万9,000円	△3.5	連結	日本
2022年3月31日	5,127万6,000円	△77.9	連結	日本
2023年3月31日	△1億4,623万1,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	4億5,588万円	-	連結	日本
2025年3月31日	△1億9,541万7,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

クボテックのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純損失（△）	△266,943	△194,905
	減価償却費	205,795	243,510
	減損損失	47,348	68,335
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	905	867
	賞与引当金の増減額（△は減少）	1,860	400
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△3,665	△876
	受取利息及び受取配当金	△563	△665
	支払利息	4,145	2,754
	為替差損益（△は益）	△1,249	444
	固定資産売却損益（△は益）	△41	-
	売上債権の増減額（△は増加）	73,709	△86,662
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△457,128	△65,862
	未収消費税等の増減額（△は増加）	△59,688	17,088
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△3,969	-
	仕入債務の増減額（△は減少）	53,015	△74,793
	契約負債の増減額（△は減少）	842,348	△64,991
	前払費用の増減額（△は増加）	1,059	△2,946
	未払金の増減額（△は減少）	△28,589	△15,437
	その他	57,303	△13,531
	小計	465,651	△187,268
	利息及び配当金の受取額	563	664
	利息の支払額	△4,105	△2,827
	法人税等の支払額	△6,228	△5,986
	営業活動によるキャッシュ・フロー	455,880	△195,417
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		309,194	△688,040
現金及び現金同等物の期首残高		817,543	1,126,737
現金及び現金同等物の期末残高		※ 1,126,737	※ 438,697