【営業キャッシュフローの推移】クボテック

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クボテック　【業種】精密機器　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

クボテックの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△1億4,994万6,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	620万8,000円	-	連結	日本
2016年3月31日	6,460万6,000円	+940.7	連結	日本
2017年3月31日	4,320万円	△33.1	連結	日本
2018年3月31日	4,332万7,000円	+0.3	連結	日本
2019年3月31日	△2,392万8,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	2億4,081万1,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	2億3,242万9,000円	△3.5	連結	日本
2022年3月31日	5,127万6,000円	△77.9	連結	日本
2023年3月31日	△1億4,623万1,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

クボテックのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2021年４月１日　至 2022年３月31日)	当連結会計年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純損失（△）	△115,748	△198,953
	減価償却費	180,623	150,445
	減損損失	9,077	31,147
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△16,506	492
	賞与引当金の増減額（△は減少）	100	△150
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△13,427	615
	受取利息及び受取配当金	△536	△126
	支払利息	5,768	3,833
	為替差損益（△は益）	△13,846	△18,893
	投資有価証券売却損益（△は益）	△1,278	-
	為替換算調整勘定取崩額	-	△15,137
	債務免除益	△62,029	-
	売上債権の増減額（△は増加）	244,428	△51,284
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△150,070	81,496
	未収消費税等の増減額（△は増加）	△5,753	5,753
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△12,954	3,969
	仕入債務の増減額（△は減少）	19,503	△56,886
	契約負債の増減額（△は減少）	3,407	△20,080
	前払費用の増減額（△は増加）	2,939	△4,732
	未払金の増減額（△は減少）	△41,451	△62,674
	その他	29,379	14,418
	小計	61,623	△136,747
	利息及び配当金の受取額	536	126
	利息の支払額	△5,325	△3,739
	法人税等の支払額	△5,558	△5,870
	営業活動によるキャッシュ・フロー	51,276	△146,231
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△363,794	△564,099
現金及び現金同等物の期首残高		1,745,437	1,381,642
現金及び現金同等物の期末残高		※ 1,381,642	※ 817,543