【営業キャッシュフローの推移】アミファ(7800)

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アミファ　【業種】その他製品　【市場】東証スタンダード) 2019年9月19日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

アミファの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2019年9月30日	4億6,256万5,000円	-	個別	日本
2020年9月30日	3億9,697万6,000円	△14.2	個別	日本
2021年9月30日	1億3,254万1,000円	△66.6	個別	日本
2022年9月30日	△2億3,392万3,000円	-	個別	日本
2023年9月30日	△10億3,378万5,000円	-	個別	日本
2024年9月30日	4億4,188万6,000円	-	個別	日本
2025年9月30日	5億2,773万5,000円	+19.4	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

アミファのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前事業年度 (自　2023年10月１日　至　2024年９月30日)	当事業年度 (自　2024年10月１日　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）	△286,447	239,251
	減価償却費	37,146	42,442
	賞与引当金の増減額（△は減少）	698	682
	退職給付引当金の増減額（△は減少）	1,740	2,661
	受取利息及び受取配当金	△37	△757
	支払利息	6,040	6,593
	為替差損益（△は益）	△1,131	4,950
	受取補償金	△562	△28
	助成金収入	△871	△1,439
	還付加算金	△411	△166
	資産除去債務戻入益	－	△12,097
	固定資産除却損	－	37
	売上債権の増減額（△は増加）	43,492	△138,918
	棚卸資産の増減額（△は増加）	371,422	331,161
	仕入債務の増減額（△は減少）	104,092	△1,174
	未払金の増減額（△は減少）	162,181	△776
	その他	70,701	32,531
	小計	508,056	504,955
	利息及び配当金の受取額	37	757
	利息の支払額	△6,040	△6,593
	助成金の受取額	871	1,439
	補償金の受取額	1,776	28
	還付加算金の受取額	411	166
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△63,224	26,982
	営業活動によるキャッシュ・フロー	441,886	527,735
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△157,136	123,141
現金及び現金同等物の期首残高		876,207	719,071
現金及び現金同等物の期末残高		※ 719,071	※ 842,213