【営業キャッシュフローの推移】福島印刷(7870)

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福島印刷　【業種】その他製品　【市場】名証メイン)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年8月20日	8億9,171万6,000円	-	個別	日本
2015年8月20日	7億4,275万4,000円	△16.7	個別	日本
2016年8月20日	8億3,276万円	+12.1	個別	日本
2017年8月20日	8億6,020万9,000円	+3.3	個別	日本
2018年8月20日	10億6,125万7,000円	+23.4	個別	日本
2019年8月20日	8億8,035万5,000円	△17	個別	日本
2020年8月20日	11億9,460万円	+35.7	個別	日本
2021年8月20日	12億2,595万円	+2.6	個別	日本
2022年8月20日	3億8,809万8,000円	△68.3	個別	日本
2023年8月20日	7億5,614万2,000円	+94.8	個別	日本
2024年8月20日	9億7,481万3,000円	+28.9	個別	日本
2025年8月20日	8億3,111万7,000円	△14.7	個別	日本
2025年8月31日	8億3,100万円	+-0	個別
2026年8月20日	3億5,900万円	△56.8	個別

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等と営業キャッシュフローの関係

福島印刷のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前事業年度 (自 2022年８月21日　至 2023年８月20日)	当事業年度 (自 2023年８月21日　至 2024年８月20日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純利益	96,242	11,082
	減価償却費	660,222	632,987
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	751	△84
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△17,768	△11,044
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△500	―
	退職給付引当金の増減額（△は減少）	△30,516	△40,846
	前払年金費用の増減額（△は増加）	―	△36,002
	受取利息及び受取配当金	△3,553	△4,095
	支払利息	9,750	8,154
	有形固定資産売却損益（△は益）	△219	―
	有形固定資産除却損	4,374	5,109
	投資有価証券売却損益（△は益）	△463	―
	売上債権の増減額（△は増加）	65,638	401,829
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△19,524	35,401
	仕入債務の増減額（△は減少）	12,720	△71,323
	未収消費税等の増減額（△は増加）	△49,427	49,427
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△25,920	68,492
	その他	25,293	△61,716
	小計	727,099	987,371
	利息及び配当金の受取額	3,553	4,095
	利息の支払額	△9,382	△8,740
	法人税等の支払額	△20,680	△7,918
	法人税等の還付額	55,551	5
	営業活動によるキャッシュ・フロー	756,142	974,813
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△41,684	463,318
現金及び現金同等物の期首残高		775,406	733,721
現金及び現金同等物の期末残高		733,721	1,197,040